| Бизнес-план рекламного агентства |
|
Одним из наиболее стремительно развивающихся в постсоветский период видом услуг является реклама. Рекламный бизнес растет и развивается с каждым днем, приобретая всё новые формы. Предлагаем для ознакомления заинтересованных лиц бизнес-план рекламного агентства.
БИЗНЕС-ПЛАН
Цель: Создание рекламного агентства
Автор проекта: ООО «Пути успеха»
Инициатор проекта: ООО «Пути успеха»
Данный бизнес-план представляется на рассмотрение на конфиденциальной основе исключительно для принятия решения по финансированию проекта и не может быть использован для копирования или каких-либо других целей, а также передаваться третьим лицам Просьба вернуть бизнес-план, если он не вызывает интереса по участию в его реализации
г. Уездный 2009г.
Настоящий проект предусматривает создание рекламного агентства ООО «Пути успеха» в г. Уездный с 01.01.09 г.. Деятельность создаваемого предприятия направлена на оказание услуг в сфере рекламы. В результате реализации проекта предусматривается заполнение части ниши рынка рекламных услуг в городе.
В своей работе предприятие предусматривает применение новейших компьютерных технологий в области рекламы, для чего намечено приобретение следующего оборудования: компьютеры последних поколений (2 шт.), комплект оборудования для полиграфии и презентаций (1 шт.), комплект видеоаппаратуры (1 шт.), оргтехника. Для организации производства планируется: приобрести мебель; произвести ремонт арендуемого помещения, направленный на улучшение интерьера. Помещение планируется взять на правах долгосрочной аренды у МУП «ХХХ». Основные финансово-экономические показатели проекта: Горизонт планирования 3 года Срок окупаемости: - 12 мес. Средняя норма рентабельности: - 126,8% Индекс прибыльности: = 4,18 Чистый приведенный доход: = 1273,5 тыс. руб. Для инвестирования проекта планируется взять краткосрочный кредит в сумме 400 тысяч рублей сроком на 1 год под 20 % годовых в банке «Прибыльбанк» г. Уездный под залог имущества предприятия. 1.1. Полное фирменное наименование Общества: общество с ограниченной ответственностью "Пути успеха". Сокращенное наименование ООО "Пути успеха". Общество является юридическим лицом, имеет самостоятельный баланс, может от своего имени заключать договоры, приобретать и осуществлять имущественные и личные неимущественные права, нести обязанности, быть истцом и ответчиком в арбитраже, суде и третейском суде. Общество имеет круглую печать и бланки со своим наименованием, вправе в установленном порядке открывать банковские счета. Общество может иметь гражданские права и нести гражданские обязанности, необходимые для осуществления любых видов деятельности, не запрещенных федеральными законами. Целями Общества являются: получение прибыли путем насыщения потребительского рынка товарами и услугами. Предметом деятельности Общества является: - рекламная деятельность; - предоставление информационных услуг на базе созданного банка данных информационно-экономического характера; - оказание всех видов маркетинговых услуг; - оказание всех видов полиграфических услуг; - другие виды хозяйственной и финансово-экономической деятельности, не запрещенные законодательством РФ.
Уставный капитал Общества составляется из номинальной стоимости долей его участников, Общество создает уставный капитал в размере 10000 (десять тысяч) рублей. Основные преимущества и уникальность предлагаемого бизнеса заключается в применение новейших компьютерных технологий в области рекламы, а также в комплексности рекламных услуг (от планирования рекламных компаний до их реализации) Предприятие предусматривает предоставление своих услуг в основном предприятиям с небольшим и средним рекламными бюджетами, но возможно проведение и крупных рекламных компаний. Предусматривает высокое качество и доступные для небольших и средних предприятий цены, что позволяет рассчитывать на значительную и устойчивую клиентуру. Это подтверждено маркетинговыми исследованиями. Возможности предприятия рассчитаны на выполнение предприятием услуг в объеме 1800000 руб., в первый год (2009 г.) с последующим увеличением в последующие годы на 5% ежегодно. Как показали маркетинговые исследования, это составит около 5% потребностей рынка рекламных услуг. Основными конкурентами предприятия на рынке рекламных услуг в настоящее время являются: - средства массовой информации (газеты, журналы, радио, телевидение) - 37% объема рынка услуг; - рекламное агентство «ХХХ» - 5% объема рынка услуг; - рекламное агентство «Хпромо» - 8% объема рынка услуг. Всего потребности рынка рекламных услуг удовлетворены конкурентами на 50 %, поэтому имеется свободная ниша для деятельности предприятия на рынке рекламных услуг в городе. Предприятие намечается расположить в арендуемом помещении площадью 36 кв. м (24 кв. м – производственные помещения, 12 кв. м – офис), в густонаселенном районе города с хорошими подъездными путями, что обеспечивает благоприятное окружение для деятельности предприятия. В арендуемом помещении предусматривается проведение ремонта в соответствии с условиями работы предприятия. Для организации производства планируется приобрести:: - технологическое оборудование (компьютеры последних поколений (2 шт.), комплект оборудования для полиграфии и презентаций (1 шт.), комплект видеоаппаратуры (1 шт.), оргтехнику); - мебель. Численность персонала предприятия – 8 чел., в том числе: управленческий персонал – 2 чел., производственный – 6 чел.. Инвестирование проекта планируется осуществить за счет краткосрочного кредита банка «Прибыльбанк» г. Уездный в сумме 400 тысяч рублей сроком на 1 год под 20 % годовых под залог имущества предприятия. Ожидаемая прибыль от реализации проекта – 1581 тыс. руб. Предприятие будет безубыточным при оказании услуг на сумму 64 тыс. руб./мес. в 2009 г., 58,7 тыс. руб./мес. в 2010 г. и 58,3 тыс. руб./мес. в 2011 г.
2.Описание предприятия и отрасли. Создание компаний по предоставлению рекламных услуг в России приходится на начало 90-х годов. В течение нескольких лет данная сфера превратилась в один из крупнейших прибыльных бизнесов в стране, что связано с стремительным развитием рынка коммерческих отношений и высоким уровнем конкуренции. Иметь собственный рекламный отдел и нанять хороших специалистов могут позволить себе далеко не все компании. Чаще, фирме проще и дешевле обратится в специализированное рекламное агентство. На рынке г. Уездный очень мало профессиональных рекламных агентств, способных оказать полный спектр рекламных услуг. Большинство существующих рекламных фирм узкопрофильные. Как правило, они оказывают услуги по размещению наружной рекламы, либо проводят промо-акции, либо занимаются маркетинговыми исследованиями. На данный момент полный спектр рекламных услуг в городе предоставляют лишь одно рекламное агентство: РА «ХХХ». Таким образом эта ниши остается свободной. Поэтому ее можно заполнить создав РА «Пути успеха». Миссия данного агентства заключается в предложение комплексного подхода к продвижению товаров и услуг, используя современные методики в решении маркетинговых и коммуникационных задач. Иерархия целей компании выглядит следующим образом. 1) Занять имеющуюся рыночную нишу, добиться рентабельности и финансовой устойчивости. 2) Завоевание регионального рынка, а также престиж и собственная позиция. Анализ сильных и слабых сторон компании, а также возможностей и угроз рынка.
1. Продукты и услуги.
Основная деятельность ООО «Пути успеха» направлена на оказание рекламных услуг для предприятий и организаций города. Предусматривается оказание следующих видов услуг:
Положительной особенностью, предоставляемых ООО «Пути успеха» рекламных услуг является их комплексность (от планирования рекламных компаний до их реализации), высокое качество и доступные для небольших и средних предприятий цены, что позволяет рассчитывать на значительную и устойчивую клиентуру. В своей деятельности предприятие планирует использовать как традиционные, так и новейшие рекламные технологии и средства (компьютерные технологии, новые виды рекламы и т.п.).
Должностные функции персонала: Директор: - осуществляет руководство всеми процессами в организации - координирует и контролирует деятельность всех подразделений компании Бухгалтер-экономист: - производит контроль за финансовым состоянием организации - ведет ежедневный учет выручки и расходов - планирование и расчет всех производственных показателей
Менеджер: - участвует в подборе производственного персонала - осуществляет руководство ходом выполнения работ - подготавливает проекты договоров с заказчиками - подготавливает программы выполнения работ - несет ответственность за материально-техническое обеспечение, качество и сроки выполнения работ
Маркетолог-аналитик: - разрабатывает комплексные планы рекламных компаний - проводит необходимые маркетинговые исследования для разработки планов рекламных компаний - другая маркетинговая деятельность
Художник-дизайнер: - разрабатывает дизайн рекламной продукции, ее художественное оформление - участвует в художественном оформлении подготавливаемых выставок, презентаций и т.п.
Специалист по компьютерным технологиям: - осуществляет подбор необходимого программного обеспечения. - сопровождает программное обеспечение - участвует в разработке WEB-сайтов, подготовке рекламной продукции на аудио- и видео- носителях - осуществляет техническое обслуживание оборудования.
Оператор: - Выполняет работы на компьютерной, множительной и полиграфической технике и разные вспомогательные работы.
Основной единицей измерения продукции агентства, принятой при составлении плана, является 1 руб. стоимости оказываемых услуг. Ожидаемая величина прибыли на 1 руб. стоимости оказываемых услуг – 0,28 руб. Все сервисные функции при изготовлении рекламной продукции (упаковка, комплектование, доставка клиенту и т.п.) выполняются ООО «Пути успеха».
2. Оценка рынка рекламных услуг. Рынок рекламных услуг в России, а тем более в г. Уездный, очень молод и не развит. Это можно объяснить тем, что в условиях государственной монополии Советского рынка, реклама была не нужна. Она стала актуальна лишь в последние 10-15 постперестроечных лет. Многие прибыльные ниши данного рынка остаются до сих пор не заняты, вследствие нехватки знаний и опыта. По оценкам маркетингового исследования, проведенного фирмой ООО «Экспертиза» в подготовительный период реализации проекта по заказу авторов проекта общий спрос на рекламные услуги в городе составляет примерно 36 млн. руб. Этот спрос удовлетворяется существующими производителями рекламной продукции на 50%. Таким образом 50% существующего спроса остается неудовлетворенным. Именно это свободную нишу и займет РА «Пути успеха» Основными потребителями рекламной продукции являются предприятия негосударственного сектора экономики. Заказчиками рекламной продукции могут выступать как небольшие предприятия, так и средние и крупные предприятия, а также частные лица (предприниматели, политические деятели и т.п.). Сегментация потребностей рынка рекламных услуг по потребителям на начало внедрения проекта приведена в таблице 2-1.
Таблица 2-1. Сегментация потребностей рынка рекламных услуг по потребителям на начало внедрения проекта
Как видно из таблицы 2-1 основной неудовлетворенный спрос на рекламные услуги имеется по небольшим и средним предприятиям, а также частные лицам (16100 тыс. руб. в год). Всего неудовлетворенный спрос составляет 50% от общих потребностей рынка рекламной продукции. Возможности предприятия рассчитаны на выполнение предприятием услуг в объеме 1800 тыс. руб. в первый год (2009 г.), с последующим увеличением в последующие годы на 5% ежегодно, что составит только около 10% неудовлетворенного спроса на рынке рекламных услуг. Ввиду положительной динамики развития малого бизнеса в городе и области ожидается увеличение спроса на рекламные услуги на 5-10% ежегодно в 2008-2009 гг. Из приведенного анализа можно сделать выводы, что комплексный характер оказываемых услуг, ориентация на малые и средние предприятия, применение передовых технологий обеспечит хорошие условия для деятельности ООО «Пути успеха» на рынке рекламных услуг.
3. Конкуренция. На рынке города присутствует несколько рекламных агентств. Но, как правило, они являются узкоспециализированными: наружная реклама, либо размещение рекламы в СМИ, либо промоушн. Набор комплексных услуг могут обеспечить лишь два рекламных агентства: 1)Рекламное агентство «ХХХ» Адрес: __________________________ Телефоны: _______________________ Факс: ___________________________ E-mail: 2)Рекламное агентство «УУУ»
Телефоны: ______________________________ Факс: __________________________________ Электронная почта: _______________________
Таким образом, основными конкурентами предприятия на рынке рекламных услуг в настоящее время являются: - средства массовой информации (газеты, журналы, радио, телевидение) - 37% объема спроса; - рекламное агентство «ХХХ» - 8% объема спроса; - рекламное агентство «УУУ» - 5% объема спроса. Всего потребности рынка рекламных услуг удовлетворены конкурентами на 50 %, поэтому имеется свободная ниша для деятельности предприятия на рынке рекламных услуг в городе. Рейтинговая оценка конкурентоспособности ООО «Пути успеха» на рынке рекламных услуг приведена в таблице 3-1.
Таблица 3-1. Рейтинговая оценка конкурентоспособности ООО «Пути успеха» на рынке рекламных услуг В баллах
Как видно из таблицы 3-1 ООО «Пути успеха» имеет достаточно высокий рейтинг для устойчивой деятельности на рынке рекламных услуг. Основным конкурентом нашего агентства, является РА «ХХХ»; второстепенным СМИ; наименее значимым РА «УУУ».
4. Стратегия маркетинга.
Для того, чтобы успешно действовать на рынке рекламных услуг, ООО «Пути успеха» предполагает использовать стратегию маркетинга, основными компонентами являются:
- комплексный подход в обслуживании клиентов (разработка и сопровождение комплексных рекламных компаний, медиа-планирование (разработка планов комплексного использования различных средств распространения рекламы для проведения рекламной компании); - активизация рекламы своей продукции; - постоянно высокие качество и сервис оказываемых услуг; - применение умеренных цен на свои услуги; - ориентация на мелкие и средние предприятия.
На нужды рекламы свей продукции предприятием ежемесячно предполагается выделять 500 руб.
5. Инвестиционный план.
Длительность проекта – 40 месяцев (4 месяца – подготовительный период, 36 месяцев производство). Календарный план реализации проекта приведен в таблице 5-1.
Таблица 5-1. Календарный план реализации проекта
Перечень оборудования используемого для реализации проекта приведен в таблице 5-2.
Таблица 5-2. Перечень оборудования используемого для реализации проекта
Оборудование зачисляется в активы предприятия по статье оборудование. Принята обычная схема амортизации оборудования из расчета 10% в год.
6. План производства.
Объемы производства.
В таблице 6-1 приведен планируемый объём производства ООО «Пути успеха». При составлении плана, для упрощения расчетов все услуги сгруппированы в единый вид продукции «рекламные услуги» с единицей измерения – 1 руб. Планируемый месячный объем продукции в 2009 г. (Омес) определен по формуле:
Омес = tмес х n x Одн = 24,5 х 8 х 765,3 = 150000 руб., где:
tмес – расчетное число рабочих дней в месяце; n – количественный состав персонала предприятия (по плану 8 чел.); Одн – средняя планируемая дневная выработка на 1 работника (принята по аналогичным предприятиям – 765.3 руб.).
Планом предусматривается ежегодный прирост производства в 2009-2010 годы на 5%.
Таблица 6-1. Планируемый объём производства
Таблица 6-1. Планируемый объём производства (продолжение)
Таблица 6-1. Планируемый объём производства (продолжение)
Издержки производства.
В таблице 6-2 приведены прямые издержки на производство единицы продукции. К прямым (переменным) издержкам относятся такие издержки, объем которых зависит от объема производства продукции. К ним можно отнести: затраты на сырье, материалы, сдельную заработную плату и т. п. Для удобства расчетов все материалы и комплектующие необходимые для производства (бумага, полиграфические материалы и т.п.) сведены в единую группу «производственные материалы», расход которых принят по аналогам в размере 0,15 руб. на 1 руб. рекламных услуг. Исходя из специфики, выполняемых предприятием работ применение сдельной заработной платы и другие издержки не предусматриваются.
Таблица 6-2. Прямые издержки На 1 руб. рекламных услуг
В таблице 6-3 приведены общие издержки при производстве продукции. Величина издержек этого вида, называемых также накладными расходами, не связана непосредственно с объемом производства или сбыта. К общим издержкам относятся, например, затраты на коммунальное обслуживание, аренду помещений и оборудования, ремонтные работы, содержание транспорта, рекламу и т.п. Для детализации структуры издержек они подразделены на три группы: Управление, Производство, Маркетинг. Данные, каждой из этих групп помещаются в соответствующих частях таблицы 6-3 исходя из предполагаемых статей расходов.
Таблица 6-3. Общие издержки
7. Организационно-управленческий план.
7.1. Персонал предприятия.
В таблице 7-1 приведено штатное расписание персонала предприятия - перечень должностей работников предприятия. Данные о персонале подразделяются на три группы: управление, производство, маркетинг, каждая из которых помещается в соответствующей части таблицы 7-1. Такое деление позволяет детализировать структуру издержек для целей анализа хозяйственной деятельности.
Таблица 7-1. Штатное расписание персонала предприятия
Всего: 8 чел. 25 500 руб.
Дополнительные выплаты работникам (премии, материальная помощь и т.п.) предусматриваются за счет прибыли предприятия и в издержки производства не включаются. Набор работников (кроме генерального директора) предусматривается проводить на конкурсной основе. Генеральный директор избирается общим собранием учредителей предприятия. Основные требования к персоналу: возраст до 35 лет; опыт работы не менее 3 лет; образование по специальности; дисциплинированность; коммуникабельность; опытный пользователь ПК.
Организационно-управленческая структура предприятия.
В соответствии с организационно-управленческой структурой предприятия общее руководство предприятием осуществляет генеральный директор предприятия, права и обязанности которого по управлению предприятием, определены Уставом предприятия. Главный бухгалтер осуществляет бухгалтерский учет, планирует и контролирует финансовые показатели предприятия. В своей деятельности руководствуется Уставом предприятия и существующим законодательством. Подчиняется непосредственно генеральному директору предприятия. Главный менеджер подчиняется непосредственно генеральному директору предприятия, Руководит выполнением работ, отвечает за производственно-хозяйственное обеспечение деятельности предприятия. Маркетолог-аналитик, художник дизайнер, специалист по компьютерным технологиям, оператор являются непосредственными исполнителями работ. В своей деятельности руководствуются своими должностными инструкциями и подчиняются непосредственно Главному менеджеру.
Режим работы предприятия.
Предполагается работа предприятия в следующем режиме: 8-часовой рабочий день, 5 - дневная рабочая неделя.
8. Оценка риска и страхование.
Риск – возможность неудач, убытков в деятельности предприятия, которые могут повлечь нежелательные последствия, ущерб. По результатам исследований, проведенных фирмой «Экспертиза», определены основные риски предприятия, перечень которых приведен в таблице 8-1.
Таблица 8-1. Перечень рисков предприятия
Экспертные оценки рисков предприятия приведены в таблице 8-2.
Таблица 8-2. Оценка рисков предприятия
1.1.1 Как видно из таблицы 8-2 наиболее опасными по своему уровню для предприятия являются следующие риски: экономические колебания и изменения вкуса клиентов (4), неплатежеспособность клиентов (3,6), действия конкурентов (3,2), пожар и другие стихийные бедствия (3,2).1.1.2 Ввиду того, что все уровни рисков не превышают 5, то у предприятия при принятии соответствующих мер по снижению рисков есть все условия для своей деятельности. Кроме того, предприятие предусматривает выплаты по различным страховым рискам в размере 200 руб. в месяц.
9. Стратегия финансирования.
Инвестирование проекта планируется осуществить за счет краткосрочного кредита банка «Прибыльбанк» г. Уездный в сумме 400 тысяч рублей сроком на 1 год под 20 % годовых под залог имущества предприятия. Предусматривается регулярная ежемесячная выплата процентов по кредиту начиная со второго месяца производственной деятельности. Выплата кредита осуществляется равными долями ежемесячно начиная с третьего месяца производственной деятельности. Предусматривается следующее использование средств по кредиту: - закупка оборудования, мебели, оргтехники – 350 000 руб.; - ремонт помещения – 8000 руб.; - организационные мероприятия по созданию предприятия – 12000 руб.; - закупка материалов и другие расходы – 30000 руб.
10. Финансовый план.
Налоги.
Перечень налогов и других выплаты используемых при расчете финансовых показателей плана приведены в таблице 10-1.
Таблица 10-1. Налоги
Прибыли-убытки.
Отчет о прибылях и убытках позволяет определить из каких составляющих складывается прибыль предприятия. Структура отчета отражает порядок расчета прибыли. Результаты каждого шага расчетов помещаются в соответствующих строках таблицы 10-2 "Прибыли-убытки". Валовый объем продаж равен сумме поступлений от продажи продукции за вычетом НДС. В расчет прибыли не входят инвестиционные затраты на приобретение активов и доходы от продажи основных средств. Чистый объем продаж равен валовому объему продаж за вычетом потерь и налогов с продаж. Валовая прибыль определяется как разность чистого объема продаж и прямых издержек. Прибыль до выплаты налога образуется после вычитания из валовой прибыли налога на имущество, постоянных издержек, амортизации, процентов по кредитам, других издержек и убытков предшествующих периодов. К прибыли добавляется сумма других доходов, например, процентов по вкладам, доходов от продажи ценных бумаг и т.п.
Налогооблагаемая прибыль складывается из суммы прибыли до выплаты налогов, суммы издержек, отнесенных на прибыль и прибыли от курсовой разницы. В расчет прибыли не входят источники финансирования. Так, поступление заемных средств не включается в расчет как доход, а возвращение кредита не входит в статьи расходов. При этом выплата процентов за кредит учитывается в расчетах, и может относиться на затраты или на чистую прибыль. Чистая прибыль получается после вычитания из налогооблагаемой прибыли налога на прибыль. Базой для расчета налога на прибыль является налогооблагаемая прибыль, уменьшенная на долю прибыли, освобожденной от налогообложения. Анализ отчета о прибылях и убытках позволяет определить структуру доходов и затрат компании, получить объективную оценку ее производственной и коммерческой деятельности.
Таблица 10-2. Прибыли-убытки (руб.)
Таблица 10-2. Прибыли-убытки (продолжение)
Таблица 10-2. Прибыли-убытки (продолжение)
Баланс.
Баланс отражает структуру активов, обязательств и собственных средств предприятия на каждом этапе реализации проекта и приведен в таблице 10-3. В структуре активов баланса выделены три основных группы: - текущие активы; - основные средства; - инвестиции. В состав текущих активов входят денежные средства, дебиторская задолженность, средства, находящиеся в производственном и торговом обращении, а также финансовые вложения и краткосрочные предоплаченные расходы. Общая величина этой, наиболее подвижной, части средств предприятия отражается в строке "Суммарные текущие активы". Общая стоимость основных средств отражается в балансе в строке "Основные средства", а их износ учитывается в строке "Накопленная амортизация". Остаточная стоимость этого вида активов (за вычетом амортизации) указывается в строке "Остаточная стоимость основных средств". В следующих за ней строках раскрывается структура основных средств: - земля; - здания и сооружения; - оборудование; - (долгосрочные) предоплаченные расходы; - другие активы. Сумма этих активов равна величине, указанной в строке "Остаточная стоимость основных средств". В группу инвестиционных активов входят: инвестиции в основные фонды, инвестиции в ценные бумаги, имущество в лизинге. В пассивах баланса выделяются три группы: - краткосрочные обязательства; - долгосрочные займы; - собственный капитал. К группе краткосрочных обязательств относятся кредиторская задолженность по начисленным, но еще не выплаченным налогам (отсроченные налоговые платежи), краткосрочные займы, кредиторская задолженность по оплате за поставленную продукцию (счета к оплате), обязательства по поставке товаров, оплаченных покупателем (полученные авансы). В структуре собственного капитала выделяются: - средства от продажи обыкновенных акций; - средства от продажи привилегированных акций; - средства, полученные от продажи акций сверх номинала; - резервные фонды, сформированные из прибыли предшествующих периодов; - добавочный капитал, полученный в результате переоценки активов; - нераспределенная прибыль. Общая величина пассивов этой группы указана в строке "Суммарный собственный капитал". Балансовый отчет отражает стратегию управления капиталом компании, степень ее зависимости от заемных средств. Анализ совокупности балансовых показателей позволяет оценить риск финансовых вложений в проекты, осуществляемые компанией.
Таблица 10-3. Баланс (руб.)
Таблица 10-3. Баланс (продолжение).
Таблица 10-3. Баланс (продолжение).
Точки безубыточности.
Цель анализа безубыточности состоит в определении объема сбыта при котором затраты полностью перекрываются доходами от продажи продукции. Точка безубыточности определяется по формуле:
Зс
Ц – Зу - НДС
где Зс – усредненные по году постоянные затраты за месяц (руб.). К постоянным затратам относятся административные издержки, производственные издержки, маркетинговые издержки, зарплата административного персонала, зарплата производственного персонала, амортизация, проценты по кредитам (см. таблицу 10-2); Ц – цена за единицу продукции (руб.). По проекту 1 руб.; Зу – удельные переменные затраты на единицу продукции (руб.), величина которых изменяется с изменением объема производства. По проекту это затраты на материалы и комплектующие – 0,15 руб.; НДС – ставка налога на добавленную стоимость в цене продукции = 0,18 руб., обратный счет).
По 2007 г. ТБ = 43707/(1 – 0,15 – 0,18) = 43707/0,683 = 63993 руб.
По 2008 г. ТБ = 40060/0,683 = 58652 руб.
По 2009 г. ТБ = 40060/0,683 = 58264 руб.
Точка безубыточности показывает, что предприятием необходимо оказывать рекламных услуг не менее чем на 64 тыс. руб. за месяц в 2009 г., не менее чем на 58,6 тыс. руб. за месяц в 2010 г. и не менее чем на 58,3 тыс. руб. за месяц в 2011 г.
Рентабельность.
Показатели рентабельности проекта приведены в таблице 10-4. Коэффициенты рентабельности показывают, насколько прибыльна деятельность компании. Расчет производится для различных периодов времени, при этом используются суммарные величины за период. 1. Коэффициент рентабельности валовой прибыли, в %. Демонстрирует долю валовой прибыли в объеме продаж предприятия (в расчетах принят чистый объем продаж). 2. Коэффициенты рентабельности чистой прибыли, в %. Демонстрирует долю чистой прибыли в объеме продаж.
Таблица 10-4. Показатели рентабельности.
Таблица 10-4. Показатели рентабельности (продолжение).
Таблица 10-4. Показатели рентабельности (продолжение).
Интегральные показатели эффективности.
Чистый денежный поток проекта.
Чистый денежный поток проекта (ЧДП) определяется по формуле:
ЧДП = ЧП + АМ = 1580930 + 92600 = 1673530 руб.
где ЧП – сумма чистой прибыли в целом по проекту (1580930 руб.); АМ – сумма амортизационных отчислений в целом по проекту (92600 руб.);
Период окупаемости
Период окупаемости (ПО)- это время, требуемое для покрытия начальных инвестиций за счет чистого денежного потока, генерируемого инвестиционным проектом. Расчет показателя определяется из условия:
ПО = i +1 = 11 + 1 = 12 мес.,
Где i – месяц, когда чистый денежный поток месяца нарастающим итогом (åЧДПi, i=1,2… см. таб. 10-2) превысит инвестиционные затраты (400000 руб.).
Для того, чтобы проект мог быть принят, необходимо, чтобы срок окупаемости был меньше длительности проекта (40 мес.).
Средняя норма рентабельности
Средняя норма рентабельности (СНР) представляет доходность проекта как отношение между среднегодовыми поступлениями от его реализациями и величиной начальных инвестиций. Расчет показателя проводится по формуле:
СНР = ЧДП х 100/(N x НИ) = 1673530/(3,33 х 400000) = 126.8%,
где НИ величина начальных инвестиций (400000 руб.); N - длительность проекта (в годах - 3,33 лет).
Чистый приведенный доход
Чистый приведенный доход (ЧПД) определяется по формуле):
ЧПД = ЧДП – НИ = 1673530 – 400000 = 1273530 руб.
Индекс прибыльности (отдача на инвестиции)
Индекс прибыльности (ИП) характеризует прибыльность проекта на 1 руб. инвестиций и рассчитывается по формуле:
ИП = ЧДП/НИ = 1673530/400000 = 4,18
Интегральные показатели эффективности проекта приведены в. таблице 10-5.
Таблица 10-5. Интегральные показатели эффективности проекта
11. Юридический план.
Предприятие создается как общество с ограниченной ответственностью со следующими организационно-правовыми характеристиками: - может учреждаться одним лицом (но не другим ХО, состоящим из одного лица) или несколькими лицами (физическими или юридическими). Может создавать дочерние или зависимые общества; - число участников не должно превышать установленное Законом – 50 чел. - Общество должно иметь полное фирменное наименование и вправе меть сокращенное фирменное наименование на русском языке и на других языках. Полное фирменное наименование общества на русском языке должно содержать полное наименование общества и слова "с ограниченной ответственностью". Сокращенное фирменное наименование общества на русском языке должно содержать полное или сокращенное наименование общества и слова "с ограниченной ответственностью" или аббревиатуру ООО; - Общество с момента регистрации приобретает право собственности на имущество, переданное ему учредителями в качестве вкладов, общество несет ответственность по своим обязательствам всем принадлежащим ему имуществом. - источниками формирования имущества общества могут быть вклады участников, полученные доходы и другие законные источники; - уставный капитал ООО разделен на доли определенных учредительными документами размеров; участники общества не отвечают по его обязательствам и несут риск убытков, связанных с деятельностью общества, в пределах стоимости внесенных ими вкладов; - высшим органом общества является общее собрание участников общества (законодательный орган).Уставом общества может быть предусмотрено создание совета директоров (наблюдательного совета)общества. Руководство текущей деятельностью общества осуществляется единоличным исполнительным органом общества или единоличным исполнительным органом общества и коллегиальным исполнительным органом общества. Единоличный исполнительный орган общества (генеральный директор, президент и другие) избирается общим собранием участников общества на срок, определенный уставом общества. Основными преимуществами ООО являются: - в соответствии с Гражданским кодексом РФ, общества относятся к категории коммерческих организаций, то есть таких, основной целью деятельности которых является извлечение прибыли. Сообразуясь с этим положением такие организации (за исключением унитарных предприятий и других предусмотренных законом) обладают общей (универсальной) правоспособностью. Такие юридические лица могут осуществлять любые виды деятельности, не запрещенные законом. - участники общества могут, по общему правилу, принимать личное трудовое участие в основной деятельности созданного ими общества и в связи с этим приобретать двойной статус: с одной стороны - быть участником общества (с его правами и обязанностями), а с другой - работником этого же юридического лица.
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
