Страница 3 из 3
4.4. График производства
Ниже в таблице 8 представлен подробный график всех действий на свиноферме.
Таблица 8. График производства
Вид процесса
|
2007
|
я
|
ф
|
м
|
а
|
м
|
и
|
и
|
а
|
с
|
о
|
н
|
д
|
вынашивание и опорос
|
|
|
|
|
|
100 свиноматок
|
|
|
|
|
100 свиноматок
|
содержание поросят со свиноматкой
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1200 поросят
|
|
|
|
|
|
|
|
откорм поросят (с учетом падежа)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1200 поросят
|
|
Содержание хряков
|
|
|
|
|
1
|
|
1
|
|
1
|
|
1
|
|
1
|
|
1
|
|
1
|
|
1
|
|
1
|
|
1
|
забой на мясо
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1200
|
Переменные затраты,
тыс.руб.
|
|
1
|
|
1
|
|
17
|
33
|
33
|
33
|
17
|
278
|
554,2
|
278
|
247
|
275
|
269
|
143
|
17
|
выручка от продажи мяса,
млн. руб.
|
|
0
|
|
0
|
|
0
|
|
0
|
|
0
|
|
0
|
|
0
|
|
0
|
|
0
|
|
0
|
|
0
|
|
21,6
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Вид процесса
|
2008
|
я
|
ф
|
м
|
а
|
м
|
и
|
и
|
а
|
с
|
о
|
н
|
д
|
вынашивание и опорос
|
|
|
|
|
|
100 свиноматок
|
|
|
|
|
150 свиноматок
|
содержание поросят со свиноматкой
|
|
1200 прст
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1200 прст
|
|
|
|
|
|
|
|
откорм поросят (с учетом падежа)
|
|
|
|
|
|
1200 поросят
|
|
|
|
|
1200 поросят
|
|
Содержание хряков
|
1
|
|
1
|
|
1
|
|
1
|
|
1
|
|
1
|
|
1
|
|
1
|
|
1
|
|
1
|
|
1
|
|
1
|
забой на мясо
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1150
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1200
|
Переменные затраты,
тыс. руб.
|
17
|
278
|
554,2
|
278
|
247
|
275
|
275
|
275
|
143
|
278
|
554,2
|
278
|
271
|
541
|
263
|
151
|
24
|
выручка от продажи мяса,
млн. руб.
|
|
0
|
|
0
|
|
0
|
|
0
|
|
0
|
|
0
|
20,7
|
0
|
|
0
|
|
0
|
|
0
|
|
0
|
|
21,6
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Вид процесса
|
2009
|
я
|
ф
|
м
|
а
|
м
|
и
|
и
|
а
|
с
|
о
|
н
|
д
|
вынашивание и опорос
|
|
|
|
|
|
150 свиноматок
|
|
|
|
|
150 свиноматок
|
содержание поросят со свиноматкой
|
|
1800 поросят
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1800 поросят
|
|
|
|
|
|
|
|
откорм поросят (с учетом падежа)
|
|
|
|
|
|
1800 поросят
|
|
|
|
|
1800 поросят
|
|
Содержание хряков
|
1
|
|
1
|
|
1
|
|
1
|
|
1
|
|
1
|
|
1
|
|
1
|
|
1
|
|
1
|
|
1
|
|
1
|
забой на мясо
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1800
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1800
|
Переменные затраты,
тыс.руб.
|
25
|
416
|
831
|
416
|
393
|
436
|
427
|
427
|
214
|
416
|
831
|
416
|
393
|
436
|
427
|
214
|
25
|
выручка от продажи мяса,
млн. руб.
|
|
0
|
|
0
|
|
0
|
|
0
|
|
0
|
|
0
|
32,4
|
0
|
|
0
|
|
0
|
|
0
|
|
0
|
|
32,4
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Вид процесса
|
2010
|
я
|
ф
|
м
|
а
|
м
|
и
|
и
|
а
|
с
|
о
|
н
|
д
|
вынашивание и опорос
|
|
|
|
|
|
150 свиноматок
|
|
|
|
|
150 свиноматок
|
содержание поросят со свиноматкой
|
|
1800 поросят
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1800 поросят
|
|
|
|
|
|
|
|
откорм поросят (с учетом падежа)
|
|
|
|
|
|
1800 поросят
|
|
|
|
|
1800 поросят
|
|
Содержание хряков
|
1
|
|
1
|
|
1
|
|
1
|
|
1
|
|
1
|
|
1
|
|
1
|
|
1
|
|
1
|
|
1
|
|
1
|
забой на мясо
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1800
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1800
|
Переменные затраты,
тыс.руб.
|
25
|
416
|
831
|
416
|
393
|
436
|
427
|
427
|
214
|
416
|
831
|
416
|
393
|
436
|
427
|
214
|
25
|
выручка от продажи мяса,
млн. руб.
|
|
0
|
|
0
|
|
0
|
|
0
|
|
0
|
|
0
|
32,4
|
0
|
|
0
|
|
0
|
|
0
|
|
0
|
|
32,4
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Вид процесса
|
2011
|
я
|
ф
|
м
|
а
|
м
|
и
|
и
|
а
|
с
|
о
|
н
|
д
|
вынашивание и опорос
|
|
|
|
|
|
150 свиноматок
|
|
|
|
|
200 свиноматок
|
содержание поросят со свиноматкой
|
|
1800 поросят
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1800 поросят
|
|
|
|
|
|
|
|
откорм поросят (с учетом падежа)
|
|
|
|
|
|
1800 поросят
|
|
|
|
|
1800 поросят
|
|
Содержание хряков
|
1
|
|
1
|
|
1
|
|
1
|
|
1
|
|
1
|
|
1
|
|
1
|
|
1
|
|
1
|
|
1
|
|
1
|
забой на мясо
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1800
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1800
|
Переменные затраты,
тыс. руб.
|
25
|
216
|
831
|
416
|
393
|
436
|
427
|
427
|
214
|
416
|
831
|
416
|
402
|
803
|
803
|
402
|
65
|
выручка от продажи мяса,
млн. руб.
|
|
0
|
|
0
|
|
0
|
|
0
|
|
0
|
|
0
|
32,4
|
0
|
|
0
|
|
0
|
|
0
|
|
0
|
|
32,4
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5. Финансовый план
Таблица 9. Формирование денежного потока
Наименование показателя
|
2007
|
2008
|
2009
|
2010
|
2011
|
|
|
Выручка от продаж (нетто - без НДС), т.р.
|
21600
|
42300
|
64800
|
64800
|
64800
|
|
Переменные затраты,т.р.
|
2194
|
4702,74
|
6743
|
6743
|
7523
|
|
Постоянные расходы, т.р.
|
1865
|
2549
|
2549
|
2549
|
2549
|
|
Валовая прибыль, т.р.
|
17541
|
35048,26
|
55508
|
55508
|
54728
|
|
Коммерческие расходы
|
240
|
240
|
240
|
240
|
240
|
|
Амортизация НМА и ОС новых (на 10 лет - линейным)
|
142,5
|
190
|
190
|
190
|
190
|
|
Прибыль от продаж (прибыль до выплаты налогов и процентов)
|
17301
|
34808,26
|
55268
|
55268
|
54488
|
|
Чистая прибыль до уплаты налогов
|
17301
|
34808,26
|
55268
|
55268
|
54488
|
|
Сельхоз налог (6%)
|
0
|
2088,496
|
3316,08
|
3316,08
|
3269,28
|
|
Чистая прибыль
|
17301
|
32719,76
|
51951,92
|
51951,92
|
51218,72
|
|
Условия допущения
ООО «Пути успеха» занимается разведением свиней и реализацией продукции свиноводства. Указанный вид деятельности является рентабельным.
Свиноводство относится к сельскохозяйственным видам деятельности, поэтому в расчетах используется единый сельскохозяйственный налог (6 %), помимо которого уплачивается обязательно отчисления в пенсионный фонд (15,8 %). Данные налоги входят в состав постоянных затрат.
6. Расчет потребности в активах
6.1. Потребность во внеоборотных активах
Потребность во внеоборотных активах возникают в первый год. Они связаны со строительством свинофермы, покупкой свиноматок и хряков, а также приобретением грузового транспорта. Затраты на строительство по предварительным сметным расчетам составят 3600000 рублей. Смета включает в себя стоимость основных операций, представленных в таблице 10:
Таблица 10. Смета затрат на строительство свинофермы
Наименование работ
|
Затраты, т.р.
|
1. Заливка фундамента
|
850
|
2. Возведение стеновых панелей
|
1200
|
3. Строительство крыши
|
750
|
4. Отделочные работы и внутренние перегородки
|
330
|
5. Проведение отопительной системы
|
350
|
6. Проведение электроэнергии
|
100
|
7. Подготовка документов
|
20
|
Итого затрат
|
3600
|
Затраты на приобретение транспорта составляют 100 000 рублей Затраты на приобретение свиноматок и хряков составляют 435 000 рублей (Стоимость свиноматки 4000, а борова – 7 000 рублей.)
Общая потребность во внеоборотных активов составляет 4135000 рублей.
6.2. Потребность в оборотных активах.
Ниже представлена таблица 11, отражающая издержки, выручку, валовую прибыль. По данным таблицы видно, что начиная с января по ноябрь 2007 года валовая прибыль по месяцам отрицательная. Таким образом, сумма этой прибыли и будет являться потребностью в оборотных активах в 2007 году.
Таблица 11. Расчет потребности в оборотных активах
Вид процесса
|
2007
|
я
|
ф
|
м
|
а
|
м
|
и
|
и
|
а
|
с
|
о
|
н
|
д
|
Переменные затраты, тыс.руб.
|
1
|
1
|
17
|
33
|
33
|
33
|
295
|
554,2
|
534
|
275
|
269
|
160
|
Постоянные издержки
|
|
|
94,018
|
109,848
|
111,048
|
111,048
|
111,048
|
111,048
|
111,048
|
109,848
|
109,848
|
109,848
|
Коммерческие расходы
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
120
|
20
|
20
|
20
|
20
|
20
|
20
|
итого выручка от продаж, млн. руб.
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
12000
|
Валовая прибыль
|
-1
|
-1
|
-111,018
|
-142,848
|
-144,048
|
-264,048
|
-426,048
|
-685,248
|
-665,048
|
-404,848
|
-398,848
|
11710,152
|
Потребность в оборотных активах составляет 3244 т.р.
7. Оценка эффективности проекта
Для оценки эффективности рассчитаны следующие показатели, представленные в таблице 13.
Для учета приведения будущих доходов к текущей стоимости осуществляется с помощью дисконтирования денежных потоков. Ставка дисконтирования определяется методом кумулятивного построения и проводится в таблице 12.
Таблица 12 Экспертная оценка премий за риск, связанный с инвестированием в свиноводство
Вид риска
|
Размер риска, %
|
Качество управления
|
1
|
Размер компании (малый бизнес)
|
4
|
Товарная и территориальная диверсификация
|
2
|
Ретроспективная прогнозируемость
|
1
|
Итого
|
8
|
Исходя из условия альтернативности инвестиций, безрисковая ставка принята равной 5% годовых, что следует из анализа данных о ставках по валютным депозитам в коммерческих банках г.Уездный. Таким образом, ставка дисконта, рассчитанная методом кумулятивного построения на основе безрисковой ставки с учетом рисков, связанных с инвестированием, составляет 13%.
Совокупность капитальных затрат складывается из стоимости земельного участка (320 т.р.), внеоборотных активов и оборотных.
Оценка эффективности проекта показывает, что проект является эффективным. Чистая прибыль, получаемая предприятием от проекта, может быть направлена на развитие новых видов продукции на рынке продукции свиноводства.
Таблица 13. Расчет экономической эффективности
Наименование показателя
|
2007
|
2008
|
2009
|
2010
|
2011
|
Чистая прибыль (убыток), тыс. руб.
|
17301
|
32719,76
|
51951,92
|
51951,92
|
51218,72
|
Амортизация, тыс. руб.
|
142,5
|
190
|
190
|
190
|
190
|
Эффект, достигаемый на каждом шаге
|
17443,5
|
32909,76
|
52141,92
|
52141,92
|
51408,72
|
Капитальные вложения, тыс. руб.
|
7699
|
0
|
0
|
0
|
0
|
Ставка дисконта
|
1,13
|
1,13
|
1,13
|
1,13
|
1,13
|
Ставка в степени
|
1,13
|
1,28
|
1,44
|
1,63
|
1,84
|
Дисконтированный денежный поток, тыс. руб.
|
15436,73
|
25710,75
|
36209,67
|
31988,91
|
27939,52
|
Чистый приведенный эффект, тыс. руб.
|
7737,726
|
25710,75
|
36209,67
|
31988,91
|
27939,52
|
Чистая текущая стоимость
|
7737,726
|
33448,48
|
69658,14
|
101647,1
|
129586,6
|
Срок окупаемости дисконтированный, мес.
|
9 месяцев
|
Срок окупаемости находится исходя из таблицы выше, в которой видно, что прибыль предприятие начинает получать только на 10 месяце работы, таким образом, срок окупаемости проекта составляет 9 месяцев.
8. Оценка рисков
При анализе рисков было выявлено, что на эффективность работы влияют множество факторов. Одним из самых важных является заболеваемость свиноматок, которая может привести к падежу животных. Все основные риски перечислены в таблице 14 ниже.
Таблица 14. Возможные риски
Возможные риски
|
Влияние на ожидаемую прибыль
|
Меры по снижению влияния риска
|
1.Экономические риски связаны с неплатежеспособностью потребителя, неустойчивостью спроса, снижения цен конкурентами.
|
Уменьшение дохода
|
Постоянная работа с клиентами, совершенствование товара, гибкая ценовая политика, повышение качественных параметров продукции
|
2.Заболеваемость свиноматок
|
Увеличение текущих затрат
|
Профилактика заболеваний,
|
3.Природно-климатические риски (пожар, засуха, наводнение, неурожайность)и, как следствие, увеличение цен на корма
|
Увеличение затрат
|
Заключение долгосрочных договоров на покупку кормов, установление в контракте фиксированных цен на длительное время
|
4.Производственный риски
|
Снижение доходности
|
Четкое календарное планирование работ, лучшая организация проводимых работ
|
5.Финансовый риск
|
Снижение дохода
|
Основная мера по снижению риска заключается в разработке инвестиционно-финансовой стратегии, целью которой является попадание в зону прибыльного функционирования.
|
Еще бизнес-планы:
|