A+ R A-
Бизнес-план свинофермы - Часть 3
Индекс материала
Бизнес-план свинофермы
Бизнес-план свинофермы. Часть 2
Бизнес-план свинофермы. Часть 3
Все страницы

4.4. График производства

Ниже в таблице 8 представлен подробный график всех действий на свиноферме.

Таблица 8. График производства

 

Вид процесса

2007

я

ф

м

а

м

и

и

а

с

о

н

д

вынашивание и опорос

 

 

 

 

 

100 свиноматок

 

 

 

 

100 свиноматок

содержание поросят со свиноматкой

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1200 поросят

 

 

 

 

 

 

 

откорм поросят (с учетом падежа)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1200 поросят

 

Содержание хряков

 

 

 

 

1

 

1

 

1

 

1

 

1

 

1

 

1

 

1

 

1

 

1

забой на мясо

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1200

Переменные затраты,

тыс.руб.

 

1

 

1

 

17

33

33

33

17

278

554,2

278

247

275

269

143

17

выручка от продажи мяса,

млн. руб.

 

0

 

0

 

0

 

0

 

0

 

0

 

0

 

0

 

0

 

0

 

0

 

21,6

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Вид процесса

2008

я

ф

м

а

м

и

и

а

с

о

н

д

вынашивание и опорос

 

 

 

 

 

100 свиноматок

 

 

 

 

150 свиноматок

содержание поросят со свиноматкой

 

1200 прст

 

 

 

 

 

 

 

 

1200 прст

 

 

 

 

 

 

 

откорм поросят (с учетом падежа)

 

 

 

 

 

1200 поросят

 

 

 

 

1200 поросят

 

Содержание хряков

1

 

1

 

1

 

1

 

1

 

1

 

1

 

1

 

1

 

1

 

1

 

1

забой на мясо

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1150

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1200

Переменные затраты,

тыс. руб.

17

278

554,2

278

247

275

275

275

143

278

554,2

278

271

541

263

151

24

выручка от продажи мяса,

млн. руб.

 

0

 

0

 

0

 

0

 

0

 

0

20,7

0

 

0

 

0

 

0

 

0

 

21,6

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Вид процесса

2009

я

ф

м

а

м

и

и

а

с

о

н

д

вынашивание и опорос

 

 

 

 

 

150 свиноматок

 

 

 

 

150 свиноматок

содержание поросят со свиноматкой

 

1800 поросят

 

 

 

 

 

 

 

 

1800 поросят

 

 

 

 

 

 

 

откорм поросят (с учетом падежа)

 

 

 

 

 

1800 поросят

 

 

 

 

1800 поросят

 

Содержание хряков

1

 

1

 

1

 

1

 

1

 

1

 

1

 

1

 

1

 

1

 

1

 

1

забой на мясо

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1800

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1800

Переменные затраты,

тыс.руб.

25

416

831

416

393

436

427

427

214

416

831

416

393

436

427

214

25

выручка от продажи мяса,

млн. руб.

 

0

 

0

 

0

 

0

 

0

 

0

32,4

0

 

0

 

0

 

0

 

0

 

32,4

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Вид процесса

2010

я

ф

м

а

м

и

и

а

с

о

н

д

вынашивание и опорос

 

 

 

 

 

150 свиноматок

 

 

 

 

150 свиноматок

содержание поросят со свиноматкой

 

1800 поросят

 

 

 

 

 

 

 

 

1800 поросят

 

 

 

 

 

 

 

откорм поросят (с учетом падежа)

 

 

 

 

 

1800 поросят

 

 

 

 

1800 поросят

 

Содержание хряков

1

 

1

 

1

 

1

 

1

 

1

 

1

 

1

 

1

 

1

 

1

 

1

забой на мясо

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1800

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1800

Переменные затраты,

тыс.руб.

25

416

831

416

393

436

427

427

214

416

831

416

393

436

427

214

25

выручка от продажи мяса,

млн. руб.

 

0

 

0

 

0

 

0

 

0

 

0

32,4

0

 

0

 

0

 

0

 

0

 

32,4

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Вид процесса

2011

я

ф

м

а

м

и

и

а

с

о

н

д

вынашивание и опорос

 

 

 

 

 

150 свиноматок

 

 

 

 

200 свиноматок

содержание поросят со свиноматкой

 

1800 поросят

 

 

 

 

 

 

 

 

1800 поросят

 

 

 

 

 

 

 

откорм поросят (с учетом падежа)

 

 

 

 

 

1800 поросят

 

 

 

 

1800 поросят

 

Содержание хряков

1

 

1

 

1

 

1

 

1

 

1

 

1

 

1

 

1

 

1

 

1

 

1

забой на мясо

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1800

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1800

Переменные затраты,

тыс. руб.

25

216

831

416

393

436

427

427

214

416

831

416

402

803

803

402

65

выручка от продажи мяса,

 млн. руб.

 

0

 

0

 

0

 

0

 

0

 

0

32,4

0

 

0

 

0

 

0

 

0

 

32,4

 

5. Финансовый план

Таблица 9. Формирование денежного потока

 

Наименование показателя

2007

2008

2009

2010

2011

Выручка от продаж (нетто - без НДС), т.р.

21600

42300

64800

64800

64800

Переменные затраты,т.р.

2194

4702,74

6743

6743

7523

Постоянные расходы, т.р.

1865

2549

2549

2549

2549

Валовая прибыль, т.р.

17541

35048,26

55508

55508

54728

Коммерческие расходы

240

240

240

240

240

Амортизация НМА и ОС новых (на 10 лет - линейным)

142,5

190

190

190

190

Прибыль от продаж (прибыль до выплаты налогов и процентов)

17301

34808,26

55268

55268

54488

Чистая прибыль до уплаты налогов

17301

34808,26

55268

55268

54488

Сельхоз налог (6%)

0

2088,496

3316,08

3316,08

3269,28

Чистая прибыль

17301

32719,76

51951,92

51951,92

51218,72

Условия допущения

ООО «Пути успеха» занимается разведением свиней и реализацией продукции свиноводства. Указанный вид деятельности является рентабельным.

Свиноводство относится к сельскохозяйственным видам деятельности, поэтому в расчетах используется единый сельскохозяйственный налог (6 %), помимо которого уплачивается обязательно отчисления в пенсионный фонд (15,8 %). Данные налоги входят в состав постоянных затрат.

 

6. Расчет потребности в активах

6.1. Потребность во внеоборотных активах

Потребность во внеоборотных активах возникают в первый год.  Они связаны со строительством свинофермы, покупкой свиноматок и хряков, а также приобретением грузового транспорта. Затраты на строительство по предварительным сметным расчетам составят 3600000 рублей. Смета включает в себя стоимость основных операций, представленных в таблице 10:

Таблица 10. Смета затрат на строительство свинофермы

Наименование работ

Затраты, т.р.

1. Заливка фундамента

850

2. Возведение стеновых панелей

1200

3. Строительство крыши

750

4. Отделочные работы и внутренние перегородки

330

5. Проведение отопительной системы

350

6. Проведение электроэнергии

100

7. Подготовка документов

20

Итого затрат

3600

 

 Затраты на приобретение транспорта составляют 100 000 рублей Затраты на приобретение свиноматок и хряков составляют 435 000 рублей (Стоимость свиноматки 4000, а борова – 7 000 рублей.)

Общая потребность во внеоборотных активов составляет 4135000 рублей. 

6.2. Потребность в оборотных активах.

Ниже представлена таблица 11, отражающая издержки, выручку, валовую прибыль. По данным таблицы видно, что начиная с января по ноябрь 2007 года валовая прибыль по месяцам отрицательная. Таким образом, сумма этой прибыли и будет являться потребностью в оборотных активах в 2007 году.

Таблица 11. Расчет потребности в оборотных активах

 

Вид процесса

2007

я

ф

м

а

м

и

и

а

с

о

н

д

Переменные затраты, тыс.руб.

1

1

17

33

33

33

295

554,2

534

275

269

160

Постоянные издержки

 

 

94,018

109,848

111,048

111,048

111,048

111,048

111,048

109,848

109,848

109,848

Коммерческие расходы

0

 

0

 

0

 

0

 

0

 

120

 

20

 

20

 

20

 

20

 

20

 

20

итого выручка от продаж, млн. руб.

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

12000

Валовая прибыль

-1

-1

-111,018

-142,848

-144,048

-264,048

-426,048

-685,248

-665,048

-404,848

-398,848

11710,152

Потребность в оборотных активах составляет 3244 т.р.

7. Оценка эффективности проекта

Для оценки эффективности рассчитаны следующие показатели, представленные в таблице 13.

Для учета приведения будущих доходов к текущей стоимости осуществляется с помощью дисконтирования денежных потоков. Ставка дисконтирования определяется методом кумулятивного построения и проводится в таблице 12.

Таблица 12 Экспертная оценка премий за риск, связанный с инвестированием в свиноводство

Вид риска

Размер риска, %

Качество управления

1

Размер компании (малый бизнес)

4

Товарная и территориальная диверсификация

2

Ретроспективная прогнозируемость

1

Итого

8

Исходя из условия альтернативности инвестиций, безрисковая ставка принята равной 5% годовых, что следует из анализа данных о ставках по валютным депозитам в коммерческих банках г.Уездный. Таким образом, ставка дисконта, рассчитанная методом кумулятивного построения на основе безрисковой ставки с учетом рисков, связанных с инвестированием, составляет 13%.

Совокупность капитальных затрат складывается из стоимости земельного участка (320 т.р.), внеоборотных активов и оборотных.

Оценка эффективности проекта показывает, что проект является эффективным. Чистая прибыль, получаемая предприятием от проекта, может быть направлена на развитие новых видов продукции на рынке продукции свиноводства.

Таблица 13. Расчет экономической эффективности

Наименование показателя

2007

2008

2009

2010

2011

Чистая прибыль (убыток), тыс. руб.

17301

32719,76

51951,92

51951,92

51218,72

Амортизация, тыс. руб.

142,5

190

190

190

190

Эффект, достигаемый на каждом шаге

17443,5

32909,76

52141,92

52141,92

51408,72

Капитальные вложения, тыс. руб.

7699

0

0

0

0

Ставка дисконта

1,13

1,13

1,13

1,13

1,13

Ставка в степени

1,13

1,28

1,44

1,63

1,84

Дисконтированный денежный поток, тыс. руб.

15436,73

25710,75

36209,67

31988,91

27939,52

Чистый приведенный эффект, тыс. руб.

7737,726

25710,75

36209,67

31988,91

27939,52

Чистая текущая стоимость

7737,726

33448,48

69658,14

101647,1

129586,6

Срок окупаемости дисконтированный, мес.

9 месяцев

Срок окупаемости находится исходя из таблицы выше, в которой видно, что прибыль предприятие начинает получать только на 10 месяце работы, таким образом, срок окупаемости проекта составляет 9 месяцев.

 

8. Оценка рисков

При анализе рисков было выявлено, что на эффективность работы влияют множество факторов. Одним из самых важных является заболеваемость свиноматок, которая может привести к падежу животных. Все основные риски перечислены в таблице 14 ниже.

Таблица 14. Возможные риски

Возможные риски

Влияние на ожидаемую прибыль

Меры по снижению влияния риска

1.Экономические риски связаны с неплатежеспособностью потребителя, неустойчивостью спроса, снижения цен конкурентами.

Уменьшение дохода

Постоянная работа с клиентами, совершенствование товара, гибкая ценовая политика, повышение качественных параметров продукции

2.Заболеваемость свиноматок

Увеличение текущих затрат

Профилактика заболеваний,

3.Природно-климатические риски (пожар, засуха, наводнение, неурожайность)и, как следствие, увеличение цен на корма

Увеличение затрат

Заключение долгосрочных договоров на покупку кормов, установление в контракте фиксированных цен на длительное время

4.Производственный риски

Снижение доходности

Четкое календарное планирование работ, лучшая организация проводимых работ

5.Финансовый риск

Снижение дохода

Основная мера по снижению риска заключается в разработке инвестиционно-финансовой стратегии, целью которой является попадание в зону прибыльного функционирования.

 Еще бизнес-планы:




 
Интересная статья? Поделись ей с другими: