A+ R A-
Бизнес-план рекламного агентства

Одним из наиболее стремительно развивающихся в постсоветский период видом услуг является реклама. Рекламный бизнес растет и развивается с каждым днем, приобретая всё новые формы.

Предлагаем для ознакомления заинтересованных лиц бизнес-план рекламного агентства.

 

 

БИЗНЕС-ПЛАН

 

Цель:

Создание рекламного агентства

 

Автор проекта:

ООО «Пути успеха»

 

Инициатор проекта:

ООО «Пути успеха»

 

 

Данный бизнес-план представляется на рассмотрение на конфиденциальной основе исключительно для принятия решения по финансированию проекта и не может быть использован для копирования или каких-либо других целей, а также передаваться третьим лицам Просьба вернуть бизнес-план, если он не вызывает интереса по участию в его реализации

 

 

 

г. Уездный

2009г.

 

  1. Резюме проекта

 

Настоящий проект предусматривает создание рекламного агентства ООО «Пути успеха» в г. Уездный с 01.01.09 г..

Деятельность создаваемого предприятия направлена на оказание услуг в сфере рекламы.

В результате реализации проекта предусматривается заполнение части ниши рынка рекламных услуг в городе.

  

В своей работе предприятие предусматривает применение новейших компьютерных технологий в области рекламы, для чего намечено приобретение следующего оборудования:

компьютеры последних поколений (2 шт.),

комплект оборудования для полиграфии и презентаций (1 шт.),

комплект видеоаппаратуры (1 шт.),

оргтехника.

Для организации производства планируется:

приобрести мебель;

произвести ремонт арендуемого помещения, направленный на улучшение интерьера.

Помещение планируется взять на правах долгосрочной аренды у МУП «ХХХ».

Основные финансово-экономические показатели проекта:     

Горизонт планирования 3 года

Срок окупаемости:  -  12 мес.

Средняя норма рентабельности: - 126,8%

Индекс прибыльности: =  4,18

Чистый приведенный доход: =  1273,5 тыс. руб.

Для инвестирования проекта планируется взять краткосрочный кредит в сумме 400 тысяч рублей сроком на 1 год под 20 % годовых в банке «Прибыльбанк» г. Уездный под залог имущества предприятия.

1.1.   Полное фирменное наименование Общества: общество с ограниченной

ответственностью "Пути успеха".

Сокращенное наименование ООО "Пути успеха".

Общество является юридическим лицом, имеет самостоятельный баланс,  может от своего имени заключать договоры, приобретать и осуществлять имущественные и личные неимущественные права, нести обязанности, быть истцом и ответчиком   в арбитраже, суде и третейском суде. Общество имеет круглую печать и бланки со своим наименованием, вправе в установленном порядке открывать банковские счета.

Общество может иметь гражданские права и нести гражданские обязанности, необходимые для осуществления любых видов деятельности, не запрещенных федеральными законами.

 Целями Общества  являются:  получение   прибыли путем насыщения потребительского рынка товарами и услугами.

Предметом деятельности Общества является:

-                                     рекламная деятельность;

-                                     предоставление информационных услуг на базе созданного банка данных информационно-экономического характера;

-                                     оказание всех видов маркетинговых услуг;

-                                     оказание всех видов полиграфических услуг;

-                                     другие виды хозяйственной и финансово-экономической деятельности, не запрещенные законодательством РФ.

 

Уставный   капитал   Общества составляется из номинальной стоимости долей его участников, Общество создает уставный   капитал в   размере 10000   (десять тысяч) рублей.

Основные преимущества и уникальность предлагаемого бизнеса заключается в применение новейших компьютерных технологий в области рекламы, а также в комплексности рекламных услуг (от планирования рекламных компаний до их реализации)

Предприятие предусматривает предоставление своих услуг в основном предприятиям с небольшим и средним рекламными бюджетами, но возможно проведение и крупных рекламных компаний. Предусматривает высокое качество и доступные для небольших и средних предприятий цены, что позволяет рассчитывать на значительную и устойчивую клиентуру.  Это подтверждено маркетинговыми исследованиями.

Возможности предприятия рассчитаны на выполнение предприятием услуг в объеме 1800000 руб., в первый год  (2009 г.) с последующим увеличением в последующие годы на 5% ежегодно. Как показали маркетинговые исследования, это составит около 5% потребностей рынка рекламных услуг.

Основными конкурентами предприятия на рынке рекламных услуг в настоящее время являются:

-                         средства массовой информации (газеты, журналы, радио, телевидение) - 37% объема рынка услуг;

-                         рекламное агентство  «ХХХ» - 5% объема рынка услуг;

-                         рекламное агентство  «Хпромо» - 8% объема рынка услуг.

Всего  потребности рынка рекламных услуг удовлетворены конкурентами на 50 %, поэтому имеется свободная ниша для деятельности предприятия на рынке рекламных услуг в городе.

Предприятие намечается расположить в арендуемом помещении площадью 36 кв. м (24 кв. м – производственные помещения, 12 кв. м – офис), в густонаселенном районе города с хорошими подъездными путями, что обеспечивает благоприятное окружение для деятельности предприятия. В арендуемом помещении предусматривается проведение ремонта в соответствии с условиями работы предприятия.

Для организации производства планируется приобрести::

-                         технологическое оборудование (компьютеры последних поколений (2 шт.), комплект оборудования для полиграфии и презентаций (1 шт.), комплект видеоаппаратуры (1 шт.), оргтехнику);

-                         мебель.

Численность персонала предприятия – 8 чел., в том числе: управленческий персонал – 2 чел., производственный – 6 чел..

Инвестирование проекта планируется осуществить за счет краткосрочного кредита банка «Прибыльбанк» г. Уездный в сумме 400 тысяч рублей сроком на 1 год под 20 % годовых под залог имущества предприятия.

Ожидаемая прибыль от реализации проекта – 1581 тыс. руб.

Предприятие будет безубыточным при оказании услуг  на сумму 64 тыс. руб./мес. в 2009 г., 58,7 тыс. руб./мес. в 2010 г. и 58,3 тыс. руб./мес. в 2011 г.

 

2.Описание предприятия и отрасли.

Создание компаний по предоставлению рекламных услуг в России приходится на начало 90-х годов. В течение нескольких лет данная сфера превратилась в один  из крупнейших прибыльных бизнесов в стране, что связано с стремительным развитием рынка коммерческих отношений и высоким уровнем конкуренции.

Иметь собственный рекламный отдел и нанять хороших специалистов могут позволить себе далеко не все компании. Чаще, фирме проще и дешевле обратится в специализированное рекламное агентство.

На рынке г. Уездный очень мало  профессиональных рекламных агентств, способных оказать полный спектр рекламных услуг. Большинство существующих рекламных фирм узкопрофильные.  Как правило, они оказывают услуги по размещению наружной рекламы, либо проводят промо-акции, либо занимаются маркетинговыми исследованиями. На данный момент полный спектр рекламных услуг в городе предоставляют лишь одно рекламное агентство: РА «ХХХ». Таким образом эта ниши остается свободной. Поэтому ее можно заполнить создав РА «Пути успеха».

Миссия данного агентства заключается в предложение комплексного подхода к продвижению товаров и услуг, используя современные методики в решении маркетинговых и коммуникационных задач.

Иерархия целей компании выглядит следующим образом.

1)                   Занять имеющуюся рыночную нишу, добиться рентабельности и финансовой устойчивости.

2)                   Завоевание регионального рынка, а также престиж и собственная позиция.

Анализ сильных и слабых сторон компании, а также возможностей и угроз рынка.

 

1.                                    Продукты и услуги.

 

Основная деятельность ООО «Пути успеха» направлена на оказание рекламных услуг для предприятий и организаций города. Предусматривается оказание следующих видов услуг:

 

Услуги ООО «Пути успеха»

1)создание креативной рекламы

 

·                     концепции рекламных кампаний;

·                     сценарии TV и Аудио роликов;

·                     все виды текстовой рекламы идеи промоушн и PR акций;

·                     дизайн;

·                     рекламные буклеты, календари, упаковку, стикеры, плакаты;

·                     оформление витрин, интерьеров;

·                     2D, 3D-анимацию;

·                     образы креативных персонажей;

·                     фирменную одежду;

·                     аутдоры;

·                     рекламную полосу.

 

2)разработка и сопровождение комплексных рекламных компаний;

 

·                     осуществление текущей PR-поддержки;

·                     проведение всех видов пресс-мероприятий;

·                     подготовку и проведение рекламных кампаний;

·                     поддержку партнерских программ;

·                     подготовку и реализацию программ стимулирования сбыта продукции;

·                     разработку и поддержку веб-сайта компании с применением новейших интернет-технологий;

·                     разработку и производство полиграфических и презентационных материалов и сувенирной продукции;

·                     изучение и исследование рынка.

 

3)медиа-планирование

разработка планов комплексного       использования различных средств распространения рекламы для проведения рекламной компании

4)подготовка и проведение компаний public relations

создание в глазах общественности положительного и вместе с тем особенного, отличающегося от конкурентов, образа (имиджа) товара или фирмы

5)проведение промо акций

·                     планирование и разработку концепции акции, написание сценариев;

·                     организацию конкурсов и лотерей;

·                     изготовление и раздачу промо-материалов на улице;

·                     дегустацию;

·                     презентации;

·                     мерчендайзинг;

·                     дизайн и пошив промо-одежды;

·                     контроль за проведением акции;

·                     размещение рекламы на тележках супермаркетов и на чековых лентах;

·                     изготовление и размещение pos-материалов.

6)производство

·                     P.O.S. материалы

·                     Аудиореклама

·                     Видеореклама

·                     Полиграфия

·                     Сувенирная продукция

 

 

 

 

Положительной особенностью, предоставляемых ООО «Пути успеха» рекламных услуг является их комплексность (от планирования рекламных компаний до их реализации), высокое качество и доступные для небольших и средних предприятий цены, что позволяет рассчитывать на значительную и устойчивую клиентуру. 

В своей деятельности предприятие планирует использовать как традиционные, так и новейшие  рекламные технологии и средства (компьютерные технологии, новые виды рекламы и т.п.).

 

Должностные функции персонала:

Директор:

- осуществляет руководство всеми процессами в организации

- координирует и контролирует деятельность всех подразделений компании

Бухгалтер-экономист:

- производит контроль за финансовым состоянием организации

- ведет ежедневный учет выручки и расходов

- планирование и расчет всех производственных показателей

 

Менеджер:

- участвует в подборе производственного персонала

- осуществляет руководство ходом выполнения работ

- подготавливает проекты договоров с заказчиками

- подготавливает программы выполнения работ

- несет ответственность за материально-техническое обеспечение, качество и сроки выполнения работ

 

Маркетолог-аналитик:

- разрабатывает комплексные планы рекламных компаний

- проводит необходимые маркетинговые исследования для разработки планов рекламных компаний

- другая маркетинговая деятельность

 

Художник-дизайнер:

- разрабатывает дизайн рекламной продукции, ее художественное оформление

- участвует в художественном оформлении подготавливаемых выставок, презентаций и т.п.

 

Специалист по компьютерным технологиям:

- осуществляет подбор необходимого программного обеспечения.

- сопровождает программное обеспечение

- участвует в разработке WEB-сайтов, подготовке рекламной продукции на аудио- и видео- носителях

- осуществляет техническое обслуживание оборудования.

 

Оператор:

- Выполняет работы на компьютерной, множительной и полиграфической технике и разные вспомогательные работы.

 

Основной единицей измерения продукции агентства, принятой при составлении плана, является 1 руб. стоимости оказываемых услуг.

Ожидаемая величина прибыли на 1 руб. стоимости оказываемых услуг – 0,28 руб.

Все сервисные функции при изготовлении рекламной продукции (упаковка, комплектование, доставка клиенту и т.п.) выполняются ООО «Пути успеха».

 

2.                                    Оценка рынка рекламных услуг.

Рынок рекламных услуг в России, а тем более в г. Уездный, очень молод и не развит. Это можно объяснить тем, что в условиях  государственной монополии Советского рынка, реклама была не нужна.  Она стала актуальна лишь в последние 10-15 постперестроечных лет. Многие прибыльные ниши данного рынка остаются до сих пор не заняты, вследствие нехватки знаний и опыта.

По оценкам маркетингового исследования, проведенного фирмой ООО «Экспертиза» в подготовительный период реализации проекта по заказу авторов проекта общий спрос на рекламные услуги в городе составляет примерно 36 млн. руб. Этот спрос  удовлетворяется существующими производителями рекламной продукции на 50%.

Таким образом 50% существующего спроса остается неудовлетворенным. Именно это свободную нишу и займет РА «Пути успеха»

Основными потребителями рекламной продукции являются предприятия негосударственного сектора экономики. Заказчиками рекламной продукции могут выступать как небольшие предприятия, так и средние и крупные предприятия, а также частные лица (предприниматели, политические деятели и т.п.). Сегментация потребностей рынка рекламных услуг по потребителям на начало внедрения проекта приведена в таблице 2-1.

 

 

 

 

 

Таблица 2-1. Сегментация потребностей рынка рекламных услуг по                      потребителям на начало внедрения проекта

 

Характеристика потребителей

Объем спроса в год

Неудовлетворенный спрос

тыс. руб.

%

тыс. руб.

% от всех потребностей

Небольшие предприятия

7200

20

5400

15

Средние предприятия

10800

30

8100

22,5

Крупные предприятия

14400

40

1900

5,3

Прочие потребители

3600

10

2600

7,2

Всего

36000

100

18000

50

 

 

Как видно из таблицы 2-1 основной неудовлетворенный спрос  на  рекламные услуги имеется по небольшим и средним предприятиям, а также частные лицам (16100 тыс. руб. в год). Всего неудовлетворенный спрос составляет 50% от общих потребностей рынка рекламной продукции.

 Возможности предприятия рассчитаны на выполнение предприятием услуг в объеме 1800 тыс. руб. в первый год  (2009 г.), с последующим увеличением в последующие годы на 5% ежегодно, что составит только около 10% неудовлетворенного спроса на рынке рекламных услуг.

Ввиду положительной динамики развития малого бизнеса в городе и области ожидается увеличение спроса на рекламные услуги на 5-10% ежегодно в 2008-2009 гг.

Из приведенного анализа можно сделать выводы, что  комплексный характер оказываемых услуг, ориентация на малые и средние предприятия, применение передовых технологий обеспечит хорошие условия  для деятельности ООО «Пути успеха» на рынке рекламных услуг.

 

 

    

3.                                    Конкуренция.

На рынке города присутствует несколько рекламных агентств. Но, как правило, они являются узкоспециализированными: наружная реклама, либо размещение рекламы в СМИ, либо промоушн. Набор комплексных услуг могут обеспечить лишь два рекламных агентства:

1)Рекламное агентство «ХХХ»

Адрес: __________________________

Телефоны: _______________________

Факс: ___________________________

E-mail: ________________________

2)Рекламное агентство «УУУ»


Адрес: ________________________________

Телефоны: ______________________________

Факс:    __________________________________

Электронная почта: _______________________

 

 

Таким образом, основными конкурентами предприятия на рынке рекламных услуг в настоящее время являются:

-                         средства массовой информации (газеты, журналы, радио, телевидение) - 37% объема спроса;

-                         рекламное агентство  «ХХХ» - 8% объема спроса;

-                         рекламное агентство  «УУУ» - 5% объема спроса.

Всего  потребности рынка рекламных услуг удовлетворены конкурентами на 50 %, поэтому имеется свободная ниша для деятельности предприятия на рынке рекламных услуг в городе.

Рейтинговая оценка конкурентоспособности ООО «Пути успеха» на рынке рекламных услуг приведена в таблице 3-1.

 

Таблица 3-1. Рейтинговая оценка конкурентоспособности ООО  «Пути успеха» на рынке рекламных услуг

В баллах

Показатели

ООО  «Пути успеха»

СМИ

ООО «ХХХ»

ООО «УУУ»

1.Опыт работы  на рынке рекламных услуг (большой – 5, недостаточно большой –2, отсутствует – 0)

0

5

2

2

2.Цены на услуги (высокие – 1, умеренные – 3, низкие – 5)

3

1

3

1

4. Комплексность оказания услуг (не комплексное – 1, комплексное – 3)

3

1

3

1

3.Уровень применения новых технологий (высокий – 4, не высокий – 2, не применяются – 0)

4

2

4

0

6.Качество выполняемых услуг (высокое – 5, удовлетворительное – 3, не высокое – 1)

5

3

3

1

7. Квалификация персонала (высокая – 5, удовлетворительная – 3, не высокая – 1)

5

5

5

3

8.Величина бюджетного  плана на маркетинг своих услуг (удовлетворительная – 5, не удовлетворительная – 2, отсутствует – 1)

5

5

5

2

9.Объем неудовлетворенного спроса на рекламном рынке (высокий – 5, достаточный – 3, отсутствует – 0)

5

5

5

5

Всего

30

27

30

15

 

Как видно из таблицы 3-1 ООО «Пути успеха» имеет достаточно высокий рейтинг для устойчивой деятельности на рынке рекламных услуг.

Основным конкурентом нашего агентства, является РА «ХХХ»; второстепенным СМИ; наименее значимым РА «УУУ».

 

4.                                    Стратегия маркетинга.

 

Для того, чтобы успешно действовать на рынке рекламных услуг, ООО «Пути успеха» предполагает использовать стратегию маркетинга, основными компонентами являются:

 

-                                     комплексный подход в обслуживании клиентов (разработка и сопровождение комплексных рекламных компаний, медиа-планирование (разработка планов комплексного       использования различных средств распространения рекламы для проведения рекламной компании);

-                                     активизация рекламы своей продукции;

-                                     постоянно высокие качество и сервис оказываемых услуг;

-                                     применение умеренных цен на свои услуги;

-                                     ориентация на мелкие и средние предприятия.

 

На нужды рекламы свей продукции предприятием ежемесячно предполагается выделять 500 руб.

 

5.                                    Инвестиционный план.

 

Длительность проекта – 40 месяцев (4 месяца – подготовительный период, 36 месяцев производство).

Календарный план реализации проекта приведен в таблице 5-1.

 

Таблица 5-1. Календарный план реализации проекта

 

Название

Стоимость

этапа,

руб.

Длительность,

дней

Дата начала

Дата окончания

Маркетинговые исследования

4000

20

Аналит. данные

 

Регистрация предприятия

2000

60

01.01.2009

31.01.2009

Получение кредита в банке

-

15

01.11.2008

16.11.2008

Заключение договора аренды помещения

-

15

17.11.2008

02.12.2008

Отделка помещения

8000

15

03.12.2008

18.12.2008

Покупка и установка оборудования, мебели и инвентаря

350000

14

19.12.2008

02.01.2009

Заключение договоров на выполняемые услуги

-

12

19.12.2008

31.12.2008

Получение разрешений (пожнадзор и т.п.)

2000

12

19.12.2008

31.12.2008

Рекламная компания

4000

12

19.12.2008

31.12.2008

Производство [Рекламные услуги]

-

0

03.01.2009

...

 

 

Перечень оборудования используемого для реализации проекта приведен  в таблице 5-2.

 

 

 

Таблица 5-2. Перечень оборудования используемого для реализации проекта

 

Наименование

Ед.

измерения

Количество

Цена,

руб.

Стоимость,

руб.

1.Компьютеры

1 комплект

2

40000

80000

2.Комплект оборудования для полиграфии и презентаций

1 комплект

1

150000

150000

3. Комплект видео и фотоаппаратуры

1 комплект

1

60000

60000

4.Мебель и оргтехника

1 комплект

1

60000

60000

Всего

-

-

-

350000

 

Оборудование зачисляется в активы предприятия по статье оборудование. Принята обычная схема амортизации оборудования из расчета 10% в год.

 

6.                                    План производства.

 

Объемы производства.

 

В таблице 6-1 приведен планируемый объём производства ООО «Пути успеха». При составлении плана, для упрощения расчетов все услуги сгруппированы в единый вид продукции «рекламные услуги» с единицей измерения – 1 руб. Планируемый месячный объем продукции в 2009 г. (Омес) определен по формуле:

 

Омес = tмес х n x Одн = 24,5 х 8 х  765,3 = 150000 руб., где:

 

tмес – расчетное число рабочих дней в месяце;

n – количественный состав персонала предприятия (по плану 8 чел.);

Одн – средняя планируемая дневная выработка на 1 работника (принята по аналогичным предприятиям – 765.3 руб.).

 

Планом предусматривается ежегодный прирост производства в 2009-2010 годы на 5%.

 

 

Таблица 6-1. Планируемый объём производства

 

 

 

 

 

 

 

 

Продукт/Вариант

Ед. изм.

1.2009

2.2009

3.2009

4.2009

3.2009

 

 

 

 

 

 

 

Рекламные услуги

руб.

150 000

150 000

150 000

150 000

150 000

 

Таблица 6-1. Планируемый объём производства (продолжение)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Продукт/Вариант

6.2009

7.2009

8.2009

9.2009

10.2009

11.2009

12.2009

 

 

 

 

 

 

 

 

Рекламные услуги

150 000

150 000

150 000

150 000

150 000

150 000

150 000

 

Таблица 6-1. Планируемый объём производства (продолжение)

 

 

 

 

 

 

 

Продукт/Вариант

1кв. 2010г.

2кв. 2010г.

3кв. 2010г.

4кв. 2010г.

2011 год

 

 

 

 

 

 

Рекламные услуги

472 500

472 500

472 500

472 500

1 984 500

 

 

Издержки производства.

 

В таблице 6-2 приведены прямые издержки на производство единицы продукции. К прямым (переменным) издержкам относятся такие издержки, объем которых зависит от объема производства продукции.

К ним можно отнести: затраты на сырье, материалы, сдельную заработную плату и т. п. Для удобства расчетов все материалы и комплектующие необходимые для производства (бумага, полиграфические материалы и т.п.) сведены в единую группу «производственные материалы», расход которых принят по аналогам в размере 0,15 руб. на 1 руб. рекламных услуг. Исходя из специфики, выполняемых предприятием работ применение сдельной заработной платы и другие издержки не предусматриваются.

 

 

Таблица 6-2. Прямые издержки

На 1 руб. рекламных услуг

 

 

 

 

Наименование

Расход

Потери

(руб.)

 

 

 

 

Материалы и комплектующие

 

 

0,15

  Производственные материалы (бумага, полиграфические материалы и т.п.)

0,150

0,000

0,15

Сдельная зарплата

 

 

0,00

Другие издержки

 

 

0,00

Всего

 

 

0,15

 

В таблице 6-3 приведены общие издержки при производстве продукции. Величина издержек этого вида, называемых также накладными расходами, не связана непосредственно с объемом производства или сбыта. 

К общим издержкам относятся, например, затраты на коммунальное обслуживание, аренду помещений и оборудования, ремонтные работы, содержание транспорта, рекламу и т.п.

Для детализации структуры издержек они подразделены на три группы: Управление, Производство, Маркетинг. Данные, каждой из этих групп помещаются в соответствующих частях таблицы 6-3 исходя из предполагаемых статей расходов.

 

Таблица 6-3. Общие издержки

 

 

 

Название

Сумма

Платежи

 

(руб.)

 

 

 

 

Управление

 

 

Прочие издержки (кацтовары, телефон и т.п.)

400

Ежемесячно, весь период производства

Страхование рисков

200

Ежемесячно, весь период производства

Производство

 

 

Аренда помещения

2 000

Ежемесячно, весь период производства

Прочие издержки (хозинвентарь и т.п.)

300

Ежемесячно, весь период производства

Маркетинг

 

 

Затраты на рекламу

500

Ежемесячно, весь период производства

7.                                    Организационно-управленческий план.

 

7.1. Персонал предприятия.

 

В таблице 7-1 приведено штатное расписание персонала предприятия -  перечень должностей работников предприятия.

Данные о персонале подразделяются на три группы: управление, производство, маркетинг, каждая из которых помещается в соответствующей части таблицы 7-1. Такое деление позволяет детализировать структуру издержек для целей анализа хозяйственной деятельности.

 

 

Таблица 7-1. Штатное расписание  персонала предприятия

 

 

 

 

Должность

Кол-во

Зарплата

Платежи

 

 

(руб.)

 

 

 

 

 

Управление

 

 

 

Генеральный директор

1

5 000

Ежемесячно, весь период производства

Главный бухгалтер

1

4 000

Ежемесячно, весь период производства

Производство

 

 

 

Главный менеджер

1

3 500

Ежемесячно, весь период производства

Маркетолог-аналитик

2

3 000

Ежемесячно, весь период производства

Специалист по компьютерным технологиям

1

2 500

Ежемесячно, весь период производства

Художник-дизайнер

1

3 000

Ежемесячно, весь период производства

Оператор

1

1 500

Ежемесячно, весь период производства

Всего: 8 чел.

        25 500  руб.

 

Дополнительные выплаты работникам (премии, материальная помощь и т.п.)  предусматриваются за счет прибыли предприятия  и в издержки производства не включаются.

Набор работников (кроме генерального директора)  предусматривается проводить на конкурсной основе. Генеральный директор избирается общим собранием учредителей предприятия. Основные требования к персоналу: возраст до 35 лет; опыт работы не менее 3 лет; образование по специальности; дисциплинированность; коммуникабельность;  опытный пользователь ПК.

 

Организационно-управленческая структура предприятия.

 

В соответствии с  организационно-управленческой структурой предприятия общее руководство предприятием осуществляет генеральный директор предприятия, права и обязанности которого по управлению предприятием, определены Уставом предприятия.

Главный бухгалтер осуществляет бухгалтерский учет, планирует и контролирует финансовые показатели предприятия. В своей деятельности руководствуется Уставом предприятия и существующим законодательством. Подчиняется непосредственно генеральному директору предприятия.

Главный менеджер подчиняется непосредственно генеральному директору предприятия, Руководит выполнением работ, отвечает за производственно-хозяйственное обеспечение деятельности предприятия.

Маркетолог-аналитик, художник дизайнер, специалист по компьютерным технологиям, оператор являются непосредственными исполнителями работ. В своей деятельности руководствуются своими должностными инструкциями и подчиняются непосредственно Главному менеджеру.

 

Режим работы предприятия.

 

Предполагается работа предприятия в следующем режиме: 8-часовой рабочий день, 5 - дневная рабочая неделя.

 

8.                                    Оценка риска и страхование.

 

Риск – возможность неудач, убытков в деятельности предприятия, которые могут повлечь нежелательные последствия, ущерб.

По результатам исследований, проведенных фирмой «Экспертиза», определены основные риски предприятия, перечень которых приведен в  таблице 8-1.

 

Таблица 8-1. Перечень рисков предприятия

Вид риска

Отрицательное влияние на деятельность предприятия

Меры по снижению риска

1.Экономические колебания и изменения вкуса клиентов

Падение спроса, уменьшение прибыли

Эффективное прогнозирование и планирование

2.Действия конкурентов (снижение цен, резкое увеличение объемов производства)

Падение спроса, уменьшение прибыли

Активная деятельность по изучению и предвидению возможных действий конкурентов и их учет в маркетинговой и производственной деятельности

3.Недовольство работников

Уменьшение объемов выпуска продукции, уменьшение прибыли

Достаточный уровень заработной платы работников, учет их требований и просьб, создание благоприятной психологической обстановки

4.Непредвиденные правительственные постановления (об изменениях в законах, ценах, налогах и т.д.)

Падение спроса, уменьшение прибыли

Необходимо тщательно изучать подзаконные акты по основным законам, а также внимательно следить за ситуацией в стране.

5.Непредвиденные социально-экономические потрясения и экологические катастрофы

Падение спроса, уменьшение прибыли банкротство и ликвидация предприятия

Это должно быть учтено как форс-мажорное обстоятельство

6.Неплатежеспособность клиентов

Ухудшение финансового состояния

Тщательное изучение финансового положения клиентов перед заключением договоров, предоплата

7. Пожар и другие стихийные бедствия

Материальный ущерб

Страхование сумм вероятных убытков

8.Риск невыполнения обязательств перед клиентами

Выплата штрафов, неустоек, увеличение издержек производства, уменьшение прибыли

Приобретение у страховых компаний бондов «гарантии»

 

 

Экспертные оценки рисков предприятия приведены в таблице 8-2.

 

Таблица 8-2. Оценка рисков предприятия

Вид риска

Опасность,

Баллов (1-10)

Вероятность,

В долях (0-1)

Уровень риска,

гр.4=гр.2хгр3

1

2

3

4

1.Экономические колебания и изменения вкуса клиентов

8

0,5

4,0

2.Действия конкурентов (снижение цен, резкое увеличение объемов производства)

8

0,4

3,2

3.Недовольство работников

6

0,3

1,8

4.Непредвиденные правительственные постановления (об изменениях в законах, ценах, налогах и т.д.)

 

7

0,4

2,8

5.Непредвиденные социально-экономические потрясения и экологические катастрофы

10

0,15

1,5

6.Неплатежеспособность клиентов

6

0,6

3,6

7. Пожар и другие стихийные бедствия

9

0,4

3,2

8.Риск невыполнения обязательств перед клиентами

5

0,2

1,0

 

 

 

1.1.1           Как видно из таблицы 8-2 наиболее опасными по своему уровню для предприятия являются следующие риски: экономические колебания и изменения вкуса клиентов (4), неплатежеспособность клиентов (3,6), действия конкурентов (3,2), пожар и другие стихийные бедствия (3,2).

1.1.2           Ввиду того, что все уровни рисков не превышают 5, то у предприятия при принятии соответствующих мер по снижению рисков есть все условия для своей деятельности. Кроме того, предприятие предусматривает выплаты по различным страховым рискам в размере 200 руб. в месяц.

 

9.                                    Стратегия финансирования.

 

Инвестирование проекта планируется осуществить за счет краткосрочного кредита банка «Прибыльбанк» г. Уездный в сумме 400 тысяч рублей сроком на 1 год под 20 % годовых под залог имущества предприятия.

Предусматривается регулярная ежемесячная выплата процентов по кредиту начиная со второго месяца производственной деятельности.

Выплата кредита осуществляется равными долями ежемесячно начиная с  третьего месяца производственной деятельности.

Предусматривается следующее использование средств по кредиту:

-                                     закупка оборудования, мебели, оргтехники – 350 000 руб.;

-                                     ремонт помещения – 8000 руб.;

-                                     организационные мероприятия по созданию предприятия – 12000 руб.;

-                                     закупка материалов и другие расходы – 30000 руб.

 

 

 

 

10.                                Финансовый план.

 

Налоги.

 

Перечень налогов и других выплаты используемых при  расчете финансовых показателей плана приведены в таблице 10-1.

 

Таблица 10-1. Налоги

 

 

 

 

Название налога

База

Период

Ставка

 

 

 

 

Налог на прибыль

Прибыль

Месяц

 20 %

НДС

Добавленная. стоимость

Месяц

 18 %

Налог на имущество

Имущество

Квартал

 2 %

Выплаты в фонды

Зарплата

Месяц

 26 %

 

Прибыли-убытки.

 

Отчет о прибылях и убытках позволяет определить из каких составляющих складывается прибыль предприятия.

Структура отчета отражает порядок расчета прибыли. Результаты каждого шага расчетов помещаются в соответствующих строках таблицы 10-2 "Прибыли-убытки".

Валовый объем продаж равен сумме поступлений от продажи продукции за вычетом НДС.

В расчет прибыли не входят инвестиционные затраты на приобретение активов и доходы от продажи основных средств.

Чистый объем продаж равен валовому объему продаж за вычетом потерь и налогов с продаж.

Валовая прибыль определяется как разность чистого объема продаж и прямых издержек.

Прибыль до выплаты налога образуется после вычитания из валовой прибыли налога на имущество, постоянных издержек, амортизации, процентов по кредитам, других издержек и убытков предшествующих периодов. К прибыли добавляется сумма других доходов, например, процентов по вкладам, доходов от продажи ценных бумаг и т.п.

 

Налогооблагаемая прибыль складывается из суммы прибыли до выплаты налогов, суммы издержек, отнесенных на прибыль и прибыли от курсовой разницы.

В расчет прибыли не входят источники финансирования. Так, поступление заемных средств не включается в расчет как доход, а возвращение кредита не входит в статьи расходов. При этом выплата процентов за кредит учитывается в расчетах, и может относиться на затраты или на чистую прибыль.

Чистая прибыль получается после вычитания из налогооблагаемой прибыли налога на прибыль.

Базой для расчета налога на прибыль является налогооблагаемая прибыль, уменьшенная на долю прибыли, освобожденной от налогообложения.

Анализ отчета о прибылях и убытках позволяет определить структуру доходов и затрат компании, получить объективную оценку ее производственной и коммерческой деятельности.

 

Таблица 10-2. Прибыли-убытки (руб.)

 

 

 

 

 

 

 

Строка

1.2009

2.2009

3.2009

4.2009

5.2009

6.2009

 

 

 

 

 

 

 

   Валовый объем продаж

125 000

125 000

125 000

125 000

125 000

125 000

   Налоги с продаж

1 875

1 875

1 875

1 875

1 875

1 875

Чистый объем продаж

123 125

123 125

123 125

123 125

123 125

123 125

   Материалы и комплектующие

18 750

18 750

18 750

18 750

18 750

18 750

Суммарные прямые издержки

18 750

18 750

18 750

18 750

18 750

18 750

Валовая прибыль

104 375

104 375

104 375

104 375

104 375

104 375

Налог на имущество

438

434

430

426

422

419

   Административные издержки

500

500

500

500

500

500

   Производственные издержки

1 917

1 917

1 917

1 917

1 917

1 917

   Маркетинговые издержки

417

417

417

417

417

417

   Зарплата административного персонала

12 204

12 204

12 204

12 204

12 204

12 204

   Зарплата производственного персонала

22 374

22 374

22 374

22 374

22 374

22 374

Суммарные постоянные издержки

37 411

37 411

37 411

37 411

37 411

37 411

   Амортизация

 

3 060

3 033

3 006

2 980

2 954

   Проценты по кредитам

7 061

6 455

5 848

5 242

4 636

4 030

Суммарные непроизводственные издержки

7 061

9 514

8 881

8 249

7 616

6 984

   Другие издержки

 

 

 

 

 

 

   Убытки предыдущих периодов

20 000

 

 

 

 

 

Прибыль до выплаты налога

39 466

57 016

57 652

58 289

58 925

59 561

Налогооблагаемая прибыль

39 466

57 016

57 652

58 289

58 925

59 561

   Налог на прибыль

13 813

19 956

20 178

20 401

20 624

20 846

Чистая прибыль

25 653

37 060

37 474

37 888

38 301

38 714

 

Таблица 10-2. Прибыли-убытки (продолжение)

 

 

 

 

 

 

 

Строка

7.2009

8.2009

9.2009

10.2009

11.2009

12.2009

 

 

 

 

 

 

 

   Валовый объем продаж

125 000

125 000

125 000

125 000

125 000

125 000

   Налоги с продаж

1 875

1 875

1 875

1 875

1 875

1 875

Чистый объем продаж

123 125

123 125

123 125

123 125

123 125

123 125

   Материалы и комплектующие

18 750

18 750

18 750

18 750

18 750

18 750

Суммарные прямые издержки

18 750

18 750

18 750

18 750

18 750

18 750

Валовая прибыль

104 375

104 375

104 375

104 375

104 375

104 375

Налог на имущество

415

411

408

404

401

397

   Административные издержки

500

500

500

500

500

500

   Производственные издержки

1 917

1 917

1 917

1 917

1 917

1 917

   Маркетинговые издержки

417

417

417

417

417

417

   Зарплата административного персонала

12 204

12 204

12 204

12 204

12 204

12 204

   Зарплата производственного персонала

22 374

22 374

22 374

22 374

22 374

22 374

Суммарные постоянные издержки

37 411

37 411

37 411

37 411

37 411

37 411

   Амортизация

2 928

2 903

2 877

2 852

2 827

2 802

   Проценты по кредитам

3 424

2 818

2 212

1 606

0

 

Суммарные непроизводственные издержки

6 352

5 721

5 089

4 458

2 827

2 802

   Другие издержки

 

 

 

 

 

 

   Убытки предыдущих периодов

 

 

 

 

 

 

Прибыль до выплаты налога

60 196

60 832

61 467

62 101

63 736

63 764

Налогооблагаемая прибыль

60 196

60 832

61 467

62 101

63 736

63 764

   Налог на прибыль

21 069

21 291

21 513

21 735

22 308

22 317

Чистая прибыль

39 128

39 540

39 953

40 366

41 428

41 447

 

Таблица 10-2. Прибыли-убытки (продолжение)

 

 

 

 

 

 

Строка

1кв. 2010г.

2кв. 2010г.

3кв. 2010г.

4кв. 2010г.

2011 год

 

 

 

 

 

 

   Валовый объем продаж

393 750

393 750

393 750

393 750

1 653 750

   Налоги с продаж

5 906

5 906

5 906

5 906

24 806

Чистый объем продаж

387 844

387 844

387 844

387 844

1 628 944

   Материалы и комплектующие

59 062

59 062

59 062

59 062

248 062

Суммарные прямые издержки

59 062

59 062

59 062

59 062

248 062

Валовая прибыль

328 781

328 781

328 781

328 781

1 380 881

Налог на имущество

1 171

1 141

1 111

1 082

4 054

   Административные издержки

1 500

1 500

1 500

1 500

6 000

   Производственные издержки

5 750

5 750

5 750

5 750

23 000

   Маркетинговые издержки

1 250

1 250

1 250

1 250

5 000

   Зарплата административного персонала

36 612

36 612

36 612

36 612

146 448

   Зарплата производственного персонала

67 122

67 122

67 122

67 122

268 488

Суммарные постоянные издержки

112 234

112 234

112 234

112 234

448 936

   Амортизация

8 261

8 046

7 837

7 633

28 600

   Проценты по кредитам

 

 

 

 

 

Суммарные непроизводственные издержки

8 261

8 046

7 837

7 633

28 600

   Другие издержки

 

 

 

 

 

   Убытки предыдущих периодов

 

 

 

 

 

Прибыль до выплаты налога

207 115

207 360

207 599

207 832

899 291

Налогооблагаемая прибыль

207 115

207 360

207 599

207 832

899 291

   Налог на прибыль

72 490

72 576

72 660

72 741

314 752

Чистая прибыль

134 625

134 784

134 940

135 091

584 539

 

 

Баланс.

 

Баланс отражает структуру активов, обязательств и собственных средств предприятия на каждом этапе реализации проекта и приведен в таблице 10-3.

В структуре активов баланса выделены три основных группы:

-  текущие активы;

-  основные средства;

-  инвестиции.

В состав текущих активов входят денежные средства, дебиторская задолженность, средства, находящиеся в производственном и торговом обращении, а также финансовые вложения и краткосрочные предоплаченные расходы. Общая величина этой, наиболее подвижной, части средств предприятия отражается в строке "Суммарные текущие активы". 

Общая стоимость основных средств отражается в балансе в строке "Основные средства", а их износ учитывается в строке "Накопленная амортизация". Остаточная стоимость этого вида активов (за вычетом амортизации) указывается в строке "Остаточная стоимость основных средств". В следующих за ней строках раскрывается структура основных средств:

-  земля;

-  здания и сооружения;

-  оборудование;

-  (долгосрочные) предоплаченные расходы;

-  другие активы.

Сумма этих активов равна величине, указанной в строке "Остаточная стоимость основных средств".

В группу инвестиционных активов входят: инвестиции в основные фонды, инвестиции в ценные бумаги, имущество в лизинге.

В пассивах баланса выделяются три группы:

-  краткосрочные обязательства;

-  долгосрочные займы;

-  собственный капитал.

К группе краткосрочных обязательств относятся кредиторская задолженность по начисленным, но еще не выплаченным налогам (отсроченные налоговые платежи), краткосрочные займы, кредиторская задолженность по оплате за поставленную продукцию (счета  к оплате), обязательства по поставке товаров, оплаченных покупателем (полученные авансы).

В структуре собственного капитала выделяются:

-  средства от продажи обыкновенных акций;

-  средства от продажи привилегированных акций;

-  средства, полученные от продажи акций сверх номинала;

-  резервные фонды, сформированные из прибыли предшествующих периодов;

-  добавочный капитал, полученный в результате переоценки активов;

-  нераспределенная прибыль.  

Общая величина пассивов этой группы указана в строке "Суммарный собственный капитал".

Балансовый отчет отражает стратегию управления капиталом компании, степень ее зависимости от заемных средств. Анализ совокупности балансовых показателей позволяет оценить риск финансовых вложений в проекты, осуществляемые компанией.

 

Таблица 10-3. Баланс (руб.)

 

 

 

 

 

 

 

Строка

1.2009

2.2009

3.2009

4.2009

5.2009

6.2009

 

 

 

 

 

 

 

   Денежные средства

76 098

86 430

91 226

95 104

100 667

106 613

   Краткосрочные предоплаченные расходы

 

 

 

 

 

 

Суммарные текущие активы

76 098

86 430

91 226

95 104

100 667

106 613

   Основные средства

350 000

350 000

350 000

350 000

350 000

350 000

   Накопленная амортизация

 

3 060

6 092

9 099

12 079

15 033

Остаточная стоимость основных средств:

350 000

346 940

343 908

340 901

337 921

334 967

   Оборудование

350 000

346 940

343 908

340 901

337 921

334 967

Инвестиции в основные фонды

 

 

 

 

 

 

СУММАРНЫЙ АКТИВ

426 098

433 371

435 134

436 006

438 588

441 580

   Отсроченные налоговые платежи

36 809

43 385

44 038

43 386

44 031

44 672

   Краткосрочные займы

363 636

327 273

290 909

254 545

218 182

181 818

Суммарные краткосрочные обязательства

400 445

370 658

334 947

297 931

262 212

226 490

Долгосрочные займы

 

 

 

 

 

 

   Нераспределенная прибыль

25 653

62 713

100 187

138 075

176 376

215 090

Суммарный собственный капитал

25 653

62 713

100 187

138 075

176 376

215 090

СУММАРНЫЙ ПАССИВ

426 098

433 371

435 134

436 006

438 588

441 580

 

 

 

 

 

Таблица 10-3. Баланс (продолжение).

 

 

 

 

 

 

 

Строка

7.2009

8.2009

9.2009

10.2009

11.2009

12.2009

 

 

 

 

 

 

 

   Денежные средства

111 675

118 389

125 485

131 732

140 596

185 253

   Краткосрочные предоплаченные расходы

 

 

 

 

 

 

Суммарные текущие активы

111 675

118 389

125 485

131 732

140 596

185 253

   Основные средства

350 000

350 000

350 000

350 000

350 000

350 000

   Накопленная амортизация

17 961

20 863

23 741

26 593

29 420

32 222

Остаточная стоимость основных средств:

332 039

329 137

326 259

323 407

320 580

317 778

   Оборудование

332 039

329 137

326 259

323 407

320 580

317 778

Инвестиции в основные фонды

 

 

 

 

 

 

СУММАРНЫЙ АКТИВ

443 715

447 525

451 745

455 139

461 177

503 030

   Отсроченные налоговые платежи

44 042

44 676

45 306

44 698

45 671

46 078

   Краткосрочные займы

145 455

109 091

72 727

36 364

 

 

Суммарные краткосрочные обязательства

189 497

153 767

118 033

81 062

45 671

46 078

Долгосрочные займы