Бизнес-портал Пути успеха

3.                             План продаж.

3.1. Объемы продаж

Планирование объемов производства ООО «ХХХ» осуществляется исходя из производственных мощностей. Производственные мощности ограничены трудовыми ресурсами, производственными площадями, природной составляющей. Планирование продаж осуществляется по факту получения выручки предприятия от продажи продукции. Предприятие начинает производство с 01.10.07г., первые продажи (получение выручки от продаж) планируются на  март 2007г.

План продаж представлены в таблице 1.

Таблица 1. План продаж по годам

3.2.Ценообразование.

Увеличение стоимости бизнеса зависит от доходов, которые генерирует компания. Для обеспечения спроса на услуги ООО «ХХХ» регулирует качество и цену. Формирование цены на услуги  ООО «ХХХ» основывается на затратном методе. Стоимость часа в бане составляет 400 рублей.

4. План производства

4.1.              Калькуляция переменных затрат

Переменные затраты – затраты, которые напрямую зависят от объемов производства. К указанным затратам относятся затраты на шампуни, гели, другие принадлежности и  электроэнергию.

Величина переменных затрат в соответствии с производственным планом представлена в таблице 2.

Таблица 2. Переменные затраты, тыс.руб.

4.2.                                 Калькуляция условно-постоянных затрат

Условно постоянные затраты включают расходы, которые не зависят от объемов производства. Перечень расходов постоянных и их величина представлены в таблице 3.

Расчет амортизации осуществляется исходя из того, что срок службы оборудования составляет 10 лет. Амортизация начисляется линейным способом. В 2007 году амортизационные отчисления по зданию 92,2 т.р. в год. , в 2008 году – 110,64 т.р.

Таблица 3. Условно-постоянные расходы на производство продукции, тыс. руб.  

4.3.                                 Калькуляция себестоимости продукции

Себестоимость продукции включает переменные и условно-постоянные затраты. Управленческие расходы – заработная плата руководства.. Себестоимость услуг ООО «Русская баня» представлена в таблице 4.

Таблица 4.  Себестоимость продукции ООО «ХХХ»., тыс. руб.

График производства продукции по годам не имеет отличия. В первый год в январе-феврале руководство будет закупать оборудование и покупать помещение. С марта предприятие будет получать первую прибыль.

5. Финансовый план

Таблица 5. Формирование денежного потока

Условия допущения

ООО «ХХХ» занимается предоставлением услуг по комплексному обслуживанию клиентов в сфере банного бизнеса. Указанный вид деятельности является рентабельным, о чем свидетельствует анализ рынка данных услуг.

В расчетах используется налог на прибыль (24 %), помимо которого уплачивается обязательно отчисления в пенсионный фонд (20 %). Данные налоги входят в состав постоянных затрат.

6. Расчет потребности в активах

6.1. Потребность во внеоборотных активах

Потребность во внеоборотных активах возникают в первый год.  Они связаны с приобретением оборудования 107,308 т.р. , а также с приобретением помещения 1000 т.р.

 Общая потребность во внеоборотных активов составляет 1 107 308 рублей. 

6.2. Потребность в оборотных активах.

Ниже представлена таблица 6, отражающая издержки, выручку, валовую прибыль. По данным таблицы видно, что в январе-феврале 2007 года валовая прибыль отрицательная. Таким образом, сумма этой прибыли и будет являться потребностью в оборотных активах в 2007 году.

Таблица 6. Расчет потребности в оборотных активах

Потребность в оборотных активах составляет 2 т.р.

7. Оценка эффективности проекта

Для оценки эффективности рассчитаны следующие показатели, представленные в таблице 8.

Для учета приведения будущих доходов к текущей стоимости осуществляется с помощью дисконтирования денежных потоков. Ставка дисконтирования определяется методом кумулятивного построения и проводится в таблице 7.

Таблица 7 Экспертная оценка премий за риск, связанный с инвестированием в данное производство

Исходя из условия альтернативности инвестиций, безрисковая ставка принята равной 5% годовых, что следует из анализа данных о ставках по валютным депозитам в коммерческих банках г.Уездный. Таким образом, ставка дисконта, рассчитанная методом кумулятивного построения на основе безрисковой ставки с учетом рисков, связанных с инвестированием, составляет 13%.

Оценка эффективности проекта показывает, что проект является эффективным. Чистая прибыль, получаемая предприятием от проекта, может быть направлена на развитие новых видов продукции на рынке данных услуг.

Таблица 8. Расчет экономической эффективности

Срок окупаемости проекта составляет 6 месяцев, которые предприятие еще получает отрицательную выручку.

8. Оценка рисков

При анализе рисков было выявлено, что на эффективность работы влияют множество факторов. Все основные риски перечислены в таблице 9 ниже.

Таблица 9. Возможные риски

 Еще бизнес-планы: